Напоминание о налоговых рисках за шуточными токенами на рынке
В 2024 году, когда биткойн вышел на мировую финансовую арену, также наступил год празднования мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, и к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только принес новую волну интереса к крипторынку, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Этот бум мем-токенов невольно напоминает о буме ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и проекты с многократным увеличением стоимости появлялись один за другим, в ICO было вложено миллиарды долларов. А в этом году, благодаря таким платформам, как Pump.fun, выпуск токенов стал еще проще и справедливее, что стало началом продолжающегося до сих пор бума мем-токенов.
Несмотря на то, что ICO и выпуск мем-токенов имеют множество различий в техническом и логическом аспектах, налоговые риски соблюдения требований могут быть схожими как для инвесторов, так и для проектов. В предыдущем раунде ажиотажа ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами, связанными с ICO. В настоящее время, с продолжающимся бумом мем-токенов, проблемы соблюдения налогового законодательства вновь становятся основной проблемой, на которую необходимо обратить внимание инвесторам в криптоактивы и эмитентам мем-токенов.
В этой статье будет рассмотрено дело Oyster и дело Bitqyck, на примере этих двух случаев уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO, будут даны холодные размышления для криптоинвесторов о налоговой соблюдаемости в эпоху меме-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от налогов в ICO
1.1 Oyster дело: доходы от токенов не были задекларированы, основателя приговорили к четырем годам тюремного заключения
Платформа Oyster Protocol была инициирована Бруно Блоком в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных сервисов хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Платформа утверждает, что выпуск PRL направлен на создание взаимовыгодной экосистемы, в которой как сайты, так и пользователи смогут извлекать выгоду из хранения данных. Основатель также публично пообещал, что после ICO объем PRL не будет увеличен, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster в начале собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта, тайно выпустил большое количество новых PRL и продал их на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но он лично получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регуляторов. Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC), Налоговое управление США (IRS), Федеральное бюро расследований (FBI) и другие органы начали расследование. В конечном итоге SEC подала гражданский иск по делу о мошеннических действиях в отношении инвесторов, а прокуратура предъявила уголовные обвинения против Bruno Block по делу о налоговом уклонении.
Прокурор считает, что Бруно Блок не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он только в 2017 году подал одну налоговую декларацию, в которой указал, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну". В 2018 году он не подал налоговую декларацию и не сообщил Налоговой службе о каком-либо доходе, однако потратил не менее 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов в суде, подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был приговорен к четырехгодичному тюремному заключению и должен возместить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов, чтобы компенсировать налоговые потери.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, оба учредителя получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения
Bitqyck — это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендезом. Компания сначала выпустила токен Bitqy, утверждая, что предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций Bitqyck. Но на самом деле акции компании всегда принадлежали основателям и никогда не распределялись между инвесторами, как было обещано, вместе с соответствующими прибылями.
Вскоре после этого Bitqyck выпустил новую криптовалюту BitqyM токен, заявив, что покупка этого токена позволит инвесторам участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", оплачивая электроснабжение биткойн-майнинговых объектов Bitqyck в штате Вашингтон, но такие майнинговые объекты на самом деле не существуют. Благодаря этим ложным обещаниям, Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные нужды.
SEC подал гражданский иск против стороны Bitqyck за мошеннические действия в отношении инвесторов. В августе 2019 года сторона Bitqyck признала факты и достигла гражданского соглашения с SEC, компания и два её основателя совместно выплатили около 10,11 миллиона долларов гражданского штрафа. Прокуратура продолжила предъявлять обвинения стороне Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Бисе и Мендес заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но задекларировали для IRS меньше доходов, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала от инвесторов не менее 3,5 миллиона долларов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бисе и Мендез признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам лишения свободы по обвинению в уклонении от уплаты налогов (в общей сложности около восьми лет) и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из ключевых вопросов является налоговая соблюдаемость доходов от ICO. Некоторые эмитенты получали огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими неправомерными способами, занижая свои доходы или не подавая налоговые декларации, что вызвало проблемы с налоговой соблюдаемостью.
2.1 Как американское законодательство оценивает уклонение от уплаты налогов?
В Соединенных Штатах уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает преднамеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащих уплате налогов, что обычно проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, не задекларировании или несвоевременной уплате налогов и т.д. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком лишения свободы до 5 лет и штрафом до 250 000 долларов, в то время как юридические лица могут подвергнуться штрафу до 500 000 долларов, причем конкретные санкции зависят от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для формирования преступления уклонения от уплаты налогов необходимо соблюдение следующих условий: (1) наличие значительной задолженности по налогам; (2) совершение активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного намерения уклониться от уплаты налогов. Расследование случаев уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В сфере криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованной природы, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Налоговые действия в обоих делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и команды проектов, а также инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях. Команды проектов при сборе средств через ICO должны соблюдать требования налогового законодательства. Средства, собранные в ходе ICO, могут рассматриваться как доход от продаж или привлеченные капитальные средства. Например, если средства, собранные в ICO, используются для покрытия операционных расходов компании, разработки новых технологий или расширения бизнеса, то эти средства должны рассматриваться как доход компании, и налоги должны уплачиваться в соответствии с законодательством.
Инвесторы, получившие токены через ICO, также обязаны уплачивать налоги. Особенно, когда токены, полученные инвесторами через ICO, приносят вознаграждения или аирдропы, эти вознаграждения будут считаться приростом капитала и подлежат налогообложению по налогу на прирост капитала. В США стоимость токенов, полученных в результате аирдропа и вознаграждений, обычно рассчитывается по их рыночной стоимости и подлежит налоговой отчетности. Когда инвесторы удерживают токены в течение некоторого времени и затем продают их, полученная прибыль также будет рассматриваться как прирост капитала и подлежит налогообложению.
Объективно говоря, действия сторон в делах Oyster и Bitqyck не только нарушили интересы инвесторов и составили мошенничество, но также в разной степени противоречили налоговым законам США.
2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок после ICO PRL использовал уязвимость смарт-контракта, чтобы незаконно создать большое количество PRL и продать их, получив огромную прибыль. Он быстро накопил богатство, продавая PRL, но не выполнил свои налоговые обязательства, нарушив положения статьи 7201 Федерального налогового кодекса.
Следует отметить, что до продажи Pearl Bruno Block также занимался созданием Pearl. Очевидно, что с доходов от продажи токенов должен уплачиваться налог на прирост капитала, однако по поводу того, подлежит ли налогообложению процесс создания токенов, в США нет окончательного решения. Существует мнение, что создание токенов похоже на майнинг, поскольку оба процесса связаны с вычислениями для создания новых цифровых активов, и поэтому также подлежат налогообложению. Необходимость уплаты налогов с доходов от создания может зависеть от рыночной ликвидности токенов. Если на рынке токенов еще не сформирована ликвидность, то стоимость созданных токенов трудно определить, и, следовательно, невозможно точно рассчитать доход; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены приобретают рыночную стоимость, и доход от их создания должен рассматриваться как налогооблагаемый.
2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов по делу Bitqyck связано с ложными обещаниями инвесторам и незаконным перемещением собранных средств. Основатели Бисе и Мендес, успешно привлекшие средства через ICO, не выполнили заранее заявленные обязательства по возврату инвестиций, а вместо этого потратили большую часть средств на личные нужды. Это действие по перемещению средств по сути эквивалентно превращению средств инвесторов в личный доход, не использовав их для разработки проекта или выполнения интересов инвесторов.
Согласно Налоговому кодексу США, как законный, так и незаконный доход подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против США (1961 года). Граждане США должны указывать незаконные доходы в своих ежегодных налоговых декларациях, но такие налогоплательщики обычно не сообщают о таких доходах, поскольку отчет о незаконных доходах может привести к расследованию правоохранительными органами их незаконной деятельности. Бисе и Мендез не смогли должным образом отразить незаконные доходы, полученные от ICO, как доход, что напрямую нарушает соответствующие положения налогового законодательства, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность за это.
3. Уведомление о налоговых рисках и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов многие специалисты в области криптовалюты получили огромные прибыли. Тем не менее, как показали предыдущие случаи уклонения от налогов при ICO, на рынке мем-токенов нам нужно не только обращать внимание на технические инновации и рыночные возможности, но и придавать большое значение вопросам налогового соблюдения.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую, как это происходит с ICO, когда токены, удерживаемые эмитентами мем-токенов и ранними инвесторами, увеличиваются в цене, они все равно должны уплачивать налог на соответствующие капитальные доходы при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в блокчейне, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Лучший способ избежать налоговых рисков — это соблюдать налоговое законодательство, а не искать более эффективные способы анонимности в блокчейне.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов обладает высокой спекулятивностью и новые проекты постоянно появляются, торговля мем-токенами может быть очень частой для инвесторов, что приводит к множеству торговых записей. Инвесторы в криптоактивы должны должным образом сохранять все подробные записи о сделках, рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, переводы и прибыли имеют документальное подтверждение, и чтобы в процессе налоговой отчетности они были правильно квалифицированы по налоговому законодательству, тем самым избегая потенциальных налоговых споров.
Третье, следить за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничать с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы стран в отношении криптоактивов находятся на начальной стадии и могут часто корректироваться, при этом ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Поэтому инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принять оптимальное налоговое решение.
В целом, рынок мем-криптовалют, который уже достиг 140 миллиардов долларов, имеет огромный эффект богатства, но это богатство также сопровождается новой волной юридических вызовов и рисков соблюдения. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать соответствующие налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на сложном и изменчивом рынке, чтобы уменьшить ненужные риски и потери.
На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .
Напоминание о налоговых рисках и рекомендации в связи с горячим рынком мем-токенов
Напоминание о налоговых рисках за шуточными токенами на рынке
В 2024 году, когда биткойн вышел на мировую финансовую арену, также наступил год празднования мем-токенов. Данные показывают, что около 75% мем-токенов были созданы в этом году, и к началу декабря объем торгов мем-токенами увеличился более чем на 950%, а общая рыночная капитализация превысила 140 миллиардов долларов. Этот бум не только принес новую волну интереса к крипторынку, но и привлек большое количество обычных инвесторов в сферу криптоактивов.
Этот бум мем-токенов невольно напоминает о буме ICO в конце 2017 года. Тогда появление стандарта ERC-20 значительно снизило стоимость выпуска токенов, и проекты с многократным увеличением стоимости появлялись один за другим, в ICO было вложено миллиарды долларов. А в этом году, благодаря таким платформам, как Pump.fun, выпуск токенов стал еще проще и справедливее, что стало началом продолжающегося до сих пор бума мем-токенов.
Несмотря на то, что ICO и выпуск мем-токенов имеют множество различий в техническом и логическом аспектах, налоговые риски соблюдения требований могут быть схожими как для инвесторов, так и для проектов. В предыдущем раунде ажиотажа ICO многие инвесторы и проектные команды столкнулись с налоговыми проблемами, связанными с ICO. В настоящее время, с продолжающимся бумом мем-токенов, проблемы соблюдения налогового законодательства вновь становятся основной проблемой, на которую необходимо обратить внимание инвесторам в криптоактивы и эмитентам мем-токенов.
В этой статье будет рассмотрено дело Oyster и дело Bitqyck, на примере этих двух случаев уклонения от уплаты налогов, связанных с ICO, будут даны холодные размышления для криптоинвесторов о налоговой соблюдаемости в эпоху меме-токенов.
1. Два типичных случая уклонения от налогов в ICO
1.1 Oyster дело: доходы от токенов не были задекларированы, основателя приговорили к четырем годам тюремного заключения
Платформа Oyster Protocol была инициирована Бруно Блоком в сентябре 2017 года с целью предоставления децентрализованных сервисов хранения данных. В октябре 2017 года платформа начала ICO, выпустив токен под названием Pearl (PRL). Платформа утверждает, что выпуск PRL направлен на создание взаимовыгодной экосистемы, в которой как сайты, так и пользователи смогут извлекать выгоду из хранения данных. Основатель также публично пообещал, что после ICO объем PRL не будет увеличен, а смарт-контракт будет "заблокирован".
С помощью ICO протокол Oyster в начале собрал около 3 миллионов долларов и запустил основную сеть. Однако в октябре 2018 года основатель воспользовался уязвимостью смарт-контракта, тайно выпустил большое количество новых PRL и продал их на рынке, что привело к обрушению цены PRL, но он лично получил огромную прибыль.
Это событие привлекло внимание регуляторов. Комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC), Налоговое управление США (IRS), Федеральное бюро расследований (FBI) и другие органы начали расследование. В конечном итоге SEC подала гражданский иск по делу о мошеннических действиях в отношении инвесторов, а прокуратура предъявила уголовные обвинения против Bruno Block по делу о налоговом уклонении.
Прокурор считает, что Бруно Блок не только подорвал доверие инвесторов, но и нарушил налоговые обязательства на прибыль от криптовалюты в размере миллионов долларов. В период с 2017 по 2018 год он только в 2017 году подал одну налоговую декларацию, в которой указал, что получил около 15000 долларов дохода только от бизнеса по "патентному дизайну". В 2018 году он не подал налоговую декларацию и не сообщил Налоговой службе о каком-либо доходе, однако потратил не менее 12000000 долларов на приобретение недвижимости, яхт и прочего.
В конечном итоге Бруно Блок признал факт уклонения от уплаты налогов в суде, подписал соглашение о признании вины в апреле 2023 года, был приговорен к четырехгодичному тюремному заключению и должен возместить налоговым органам около 5,5 миллиона долларов, чтобы компенсировать налоговые потери.
1.2 Дело Bitqyck: доходы от ICO не были обложены налогом, оба учредителя получили в общей сложности восемь лет тюремного заключения
Bitqyck — это криптовалютная компания, основанная Брюсом Бисом и Самуэлем Мендезом. Компания сначала выпустила токен Bitqy, утверждая, что предоставляет альтернативный способ обогащения для "тех, кто пропустил биткойн", и провела ICO в 2016 году. Компания пообещала инвесторам, что каждый токен Bitqy будет сопровождаться 1/10 акций обыкновенных акций Bitqyck. Но на самом деле акции компании всегда принадлежали основателям и никогда не распределялись между инвесторами, как было обещано, вместе с соответствующими прибылями.
Вскоре после этого Bitqyck выпустил новую криптовалюту BitqyM токен, заявив, что покупка этого токена позволит инвесторам участвовать в "бизнесе по добыче биткойнов", оплачивая электроснабжение биткойн-майнинговых объектов Bitqyck в штате Вашингтон, но такие майнинговые объекты на самом деле не существуют. Благодаря этим ложным обещаниям, Bise и Mendez собрали 24 миллиона долларов от более чем 13000 инвесторов и потратили большую часть средств на личные нужды.
SEC подал гражданский иск против стороны Bitqyck за мошеннические действия в отношении инвесторов. В августе 2019 года сторона Bitqyck признала факты и достигла гражданского соглашения с SEC, компания и два её основателя совместно выплатили около 10,11 миллиона долларов гражданского штрафа. Прокуратура продолжила предъявлять обвинения стороне Bitqyck в уклонении от уплаты налогов: с 2016 по 2018 год Бисе и Мендес заработали не менее 9,16 миллиона долларов, выпуская токены Bitqy и BitqyM, но задекларировали для IRS меньше доходов, что привело к убыткам по налогам более 1,6 миллиона долларов; в 2018 году компания Bitqyck заработала от инвесторов не менее 3,5 миллиона долларов, но не подала ни одной налоговой декларации.
В конечном итоге, Бисе и Мендез признали себя виновными в сентябре и октябре 2021 года соответственно, и оба были приговорены к 50 месяцам лишения свободы по обвинению в уклонении от уплаты налогов (в общей сложности около восьми лет) и несут солидарную ответственность в размере 1,6 миллиона долларов.
2. Подробное объяснение налоговых вопросов, связанных с двумя делами
В делах Oyster и Bitqyck одним из ключевых вопросов является налоговая соблюдаемость доходов от ICO. Некоторые эмитенты получали огромные доходы путем мошенничества с инвесторами или другими неправомерными способами, занижая свои доходы или не подавая налоговые декларации, что вызвало проблемы с налоговой соблюдаемостью.
2.1 Как американское законодательство оценивает уклонение от уплаты налогов?
В Соединенных Штатах уклонение от уплаты налогов является тяжким преступлением, которое подразумевает преднамеренное использование незаконных методов для уменьшения подлежащих уплате налогов, что обычно проявляется в сокрытии доходов, завышении расходов, не задекларировании или несвоевременной уплате налогов и т.д. Согласно статье 7201 Федерального налогового кодекса, уклонение от уплаты налогов является федеральным преступлением, и физические лица могут столкнуться с максимальным сроком лишения свободы до 5 лет и штрафом до 250 000 долларов, в то время как юридические лица могут подвергнуться штрафу до 500 000 долларов, причем конкретные санкции зависят от суммы и характера уклонения от уплаты налогов.
Для формирования преступления уклонения от уплаты налогов необходимо соблюдение следующих условий: (1) наличие значительной задолженности по налогам; (2) совершение активных действий по уклонению от уплаты налогов; (3) наличие субъективного намерения уклониться от уплаты налогов. Расследование случаев уклонения от уплаты налогов обычно включает в себя ретроспективный анализ финансовых транзакций, источников дохода, движения активов и т.д. В сфере криптовалют, из-за их анонимности и децентрализованной природы, уклонение от уплаты налогов происходит легче.
2.2 Налоговые действия в обоих делах
В США на каждом этапе ICO могут возникать налоговые обязательства, и команды проектов, а также инвесторы несут разные налоговые ответственности на различных стадиях. Команды проектов при сборе средств через ICO должны соблюдать требования налогового законодательства. Средства, собранные в ходе ICO, могут рассматриваться как доход от продаж или привлеченные капитальные средства. Например, если средства, собранные в ICO, используются для покрытия операционных расходов компании, разработки новых технологий или расширения бизнеса, то эти средства должны рассматриваться как доход компании, и налоги должны уплачиваться в соответствии с законодательством.
Инвесторы, получившие токены через ICO, также обязаны уплачивать налоги. Особенно, когда токены, полученные инвесторами через ICO, приносят вознаграждения или аирдропы, эти вознаграждения будут считаться приростом капитала и подлежат налогообложению по налогу на прирост капитала. В США стоимость токенов, полученных в результате аирдропа и вознаграждений, обычно рассчитывается по их рыночной стоимости и подлежит налоговой отчетности. Когда инвесторы удерживают токены в течение некоторого времени и затем продают их, полученная прибыль также будет рассматриваться как прирост капитала и подлежит налогообложению.
Объективно говоря, действия сторон в делах Oyster и Bitqyck не только нарушили интересы инвесторов и составили мошенничество, но также в разной степени противоречили налоговым законам США.
2.2.1 Уклонение от уплаты налогов в деле Oyster
В деле Oyster основатель Бруно Блок после ICO PRL использовал уязвимость смарт-контракта, чтобы незаконно создать большое количество PRL и продать их, получив огромную прибыль. Он быстро накопил богатство, продавая PRL, но не выполнил свои налоговые обязательства, нарушив положения статьи 7201 Федерального налогового кодекса.
Следует отметить, что до продажи Pearl Bruno Block также занимался созданием Pearl. Очевидно, что с доходов от продажи токенов должен уплачиваться налог на прирост капитала, однако по поводу того, подлежит ли налогообложению процесс создания токенов, в США нет окончательного решения. Существует мнение, что создание токенов похоже на майнинг, поскольку оба процесса связаны с вычислениями для создания новых цифровых активов, и поэтому также подлежат налогообложению. Необходимость уплаты налогов с доходов от создания может зависеть от рыночной ликвидности токенов. Если на рынке токенов еще не сформирована ликвидность, то стоимость созданных токенов трудно определить, и, следовательно, невозможно точно рассчитать доход; но если рынок уже обладает определенной ликвидностью, эти токены приобретают рыночную стоимость, и доход от их создания должен рассматриваться как налогооблагаемый.
2.2.2 Уклонение от уплаты налогов в деле Bitqyck
Уклонение от уплаты налогов по делу Bitqyck связано с ложными обещаниями инвесторам и незаконным перемещением собранных средств. Основатели Бисе и Мендес, успешно привлекшие средства через ICO, не выполнили заранее заявленные обязательства по возврату инвестиций, а вместо этого потратили большую часть средств на личные нужды. Это действие по перемещению средств по сути эквивалентно превращению средств инвесторов в личный доход, не использовав их для разработки проекта или выполнения интересов инвесторов.
Согласно Налоговому кодексу США, как законный, так и незаконный доход подлежат налогообложению. Верховный суд США подтвердил это правило в деле Джеймс против США (1961 года). Граждане США должны указывать незаконные доходы в своих ежегодных налоговых декларациях, но такие налогоплательщики обычно не сообщают о таких доходах, поскольку отчет о незаконных доходах может привести к расследованию правоохранительными органами их незаконной деятельности. Бисе и Мендез не смогли должным образом отразить незаконные доходы, полученные от ICO, как доход, что напрямую нарушает соответствующие положения налогового законодательства, и в конечном итоге они понесли уголовную ответственность за это.
3. Уведомление о налоговых рисках и рекомендации
С ростом популярности мем-токенов многие специалисты в области криптовалюты получили огромные прибыли. Тем не менее, как показали предыдущие случаи уклонения от налогов при ICO, на рынке мем-токенов нам нужно не только обращать внимание на технические инновации и рыночные возможности, но и придавать большое значение вопросам налогового соблюдения.
Во-первых, необходимо понять налоговые обязательства при выпуске мем-токенов, чтобы избежать юридических рисков. Хотя выпуск мем-токенов не приносит дохода напрямую, как это происходит с ICO, когда токены, удерживаемые эмитентами мем-токенов и ранними инвесторами, увеличиваются в цене, они все равно должны уплачивать налог на соответствующие капитальные доходы при продаже. Хотя любой может анонимно выпустить мем-токены в блокчейне, это не означает, что эмитенты могут избежать налоговых проверок. Лучший способ избежать налоговых рисков — это соблюдать налоговое законодательство, а не искать более эффективные способы анонимности в блокчейне.
Во-вторых, обратите внимание на процесс торговли мем-токенами, чтобы обеспечить прозрачность торговых записей. Поскольку рынок мем-токенов обладает высокой спекулятивностью и новые проекты постоянно появляются, торговля мем-токенами может быть очень частой для инвесторов, что приводит к множеству торговых записей. Инвесторы в криптоактивы должны должным образом сохранять все подробные записи о сделках, рекомендуется использовать специализированное программное обеспечение для управления криптоактивами и налоговой отчетности, чтобы гарантировать, что все покупки, переводы и прибыли имеют документальное подтверждение, и чтобы в процессе налоговой отчетности они были правильно квалифицированы по налоговому законодательству, тем самым избегая потенциальных налоговых споров.
Третье, следить за изменениями в налоговом законодательстве и сотрудничать с профессиональными налоговыми консультантами. Налоговые системы стран в отношении криптоактивов находятся на начальной стадии и могут часто корректироваться, при этом ключевые изменения могут напрямую повлиять на фактическую налоговую нагрузку. Поэтому инвесторы и эмитенты meme токенов должны внимательно следить за изменениями налогового законодательства в своей стране и при необходимости обращаться за советом к профессиональным налоговым консультантам, чтобы принять оптимальное налоговое решение.
В целом, рынок мем-криптовалют, который уже достиг 140 миллиардов долларов, имеет огромный эффект богатства, но это богатство также сопровождается новой волной юридических вызовов и рисков соблюдения. Эмитенты и инвесторы должны полностью осознавать соответствующие налоговые риски, оставаться осторожными и внимательными на сложном и изменчивом рынке, чтобы уменьшить ненужные риски и потери.