С вступлением в силу Регламента ЕС MiCAR и недавними более строгими правилами по борьбе с отмыванием денег многие задаются вопросом, является ли в настоящее время покупка и продажа криптовалют лицом к лицу (, то есть без участия бирж или институциональных посредников ), все еще законной практикой, особенно если это связано с переводом из холодного кошелька или размещеенного кошелька.
Так называемое "правило путешествий", введенное Регламентом (EU) 2023/1113 в "пакете AML" (, то есть набором недавних регуляций и директив ЕС по борьбе с отмыванием денег), по меньшей мере является наказательным в отношении использования кошельков, владельцы которых не идентифицированы заранее.
Несмотря на это, ответ положительный: продажа криптовалют лицом к лицу остается совершенно легитимной, при условии выполнения определенных условий и с учетом того, что она может представлять некоторые значительные рисковые аспекты.
Давайте постараемся лучше понять.
Что такое правило путешествий и как оно работает
В заключение, Регламент (EU) 2023/1113 требует, чтобы переводы средств и криптоактивов сопровождались набором информации о личности сущности, осуществляющей перевод, так же, как это происходит при традиционных банковских переводах.
Эти данные, однажды заявленные, "путешествуют" вместе с криптоактивом, позволяя восстановить происхождение этих средств и проверить, что они не являются результатом отмывания денег или что они не идут на финансирование террористической деятельности. Следовательно, выражение "Правило о путешествии".
Теперь он инвестирует исключительно, связывая поставщиков услуг криптоактивов (CASP), которым запрещено проводить транзакции, если они собирают информацию о отправителях и получателях транзакций, которую затем необходимо предоставить властям.
Это потенциально усложняет анонимность, что исторически характеризовало некоторые операции с криптовалютами.
Однако такое правило не влияет на юридическую силу контрактного соглашения между частными сторонами, которые решают передать криптоактивы в обмен на оплату.
Два частных лица, то есть, могут законно и действительно заключить соглашение о передаче криптовалют, без обязательства знать или запрашивать информацию о личности контрагента. Это может происходить даже если одна или обе частные стороны ведут бизнес-деятельность, при условии, что это не относится к квалифицированным как предоставление профессиональных услуг в области крипто-деятельности, в соответствии с MiCAR.
Таким образом, например, если Тицио, как частное лицо, продает биткойн или его долю Каио, он не обязан идентифицировать его или даже знать его. Если согласованная встречная стоимость ниже регулируемых порогов ограничения использования наличных, он может получить свою оплату наличными, не подвергаясь никаким запретам.
То же самое относится и к бизнесу, скажем, бару, который принимает платежи в криптовалютах: ему не потребуется идентифицировать владельца кошелька, который может быть холодным кошельком или любым типом неразмещенного кошелька, то есть некустодиальным, не управляемым централизованной биржей.
Очевидно, что могут быть налоговые последствия, если будет сгенерирован облагаемый налогом материал (, а именно, прирост капитала выше законного порога ), но это связано с другой темой налоговых обязательств и соблюдения.
Когда вступает в силу регулирование по борьбе с отмыванием денег в сделках между физическими лицами
Сказав это, есть случаи, когда, даже если речь идет о сделках между частными сторонами без посредничества, которое можно квалифицировать как облигатные субъекты (, т.е. те, которые обязаны применять правила по борьбе с отмыванием денег ), существуют случаи, когда правила по борьбе с отмыванием денег становятся актуальными и начинают действовать.
Если криптовалюты или средства фиатной валюты составляют доход от преступления или предназначены для финансирования террористической деятельности, и участвующие стороны осведомлены о природе и цели отмывания денег операции, действия одной или обеих сторон и любого, кто участвует, имеют уголовное значение в отношении преступления отмывания денег или самоотмывания, в зависимости от случая.
Снова правила по борьбе с отмыванием денег становятся актуальными, когда вовлечены консультанты, которые, хотя и не являются посредниками, все же попадают в категорию обязательных лиц, представляющих собой профессионалов. Это происходит в операциях значительных организаций.
Мы говорим о профессионалах, таких как юристы, бухгалтеры или нотариусы, которые для оказания помощи клиентам в таких операциях обязаны выполнять требования по противодействию отмыванию денег: адекватная проверка (, а следовательно, идентификация ) клиента; проверка источника средств и, если они обнаруживают признаки аномалии, обязанность сообщать о подозрительной операции (SOS).
Борьба против холодного кошелька, незарегистрированного кошелька и неклиентского кошелька
Регулирование по борьбе с отмыванием денег, как на европейском, так и на национальном уровне, похоже, объявило войну анонимным кошелькам (холодный кошелек, не размещенный или некорпоративный)
Попытка институтов преодолеть анонимность криптовалютных транзакций понятна, особенно если они связаны с значительными суммами, чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов, избегание и операции по отмыванию денег. С другой стороны, механизмы, конкретно предусмотренные нормативными актами, директивами и национальными законами, представляются сомнительными с точки зрения общих принципов, содержащихся в европейских хартиях и договорах, а также с точки зрения основных прав личности.
Практическим результатом таких мер, на самом деле, является то, что активы, содержащиеся в кошельках, которые не подключены к счетам централизованных бирж или не включают CASP ( и, следовательно, не являются кастодиальными ), подлежат своего рода предположению о том, что они имеют незаконное происхождение. Это приводит к ограничению права распоряжаться собственностью граждан, что, как кажется, несовместимо с любым принципом, установленным в конституциях большинства демократических стран, а также в тех же основных хартиях и учредительных договорах ЕС.
Таким образом, законодатели Союза выбрали пожертвовать и сократить эти основные права в основном ради борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Пока высший суд (, Суд Европейского Союза или Конституционный суд одной из стран-членов) не установит, что такая жертва является нелегитимной, потому что она противоречит одному из принципов, содержащихся в договорах, в основных хартиях или в конституциях одной из отдельных стран-членов, необходимо будет смириться с этим и действовать с учетом этих ограничений.
Альтернативой было бы инициировать спор, согласившись на длительный и сложный судебный процесс.
Как работают криптовалютные транзакции лицом к лицу?
Лицом к лицу сделки обычно начинаются с встречи предложения и спроса через неофициальные каналы: специализированные форумы, группы в Telegram, местные криптовалютные сообщества или личные контакты.
После того как условия сделки установлены и получены взаимные ссылки, перед физической встречей обычно пытаются выполнить проверку в блокчейне фактической емкости кошелька, запрашивая публичный адрес кошелька для проверки его баланса через Block Explorer или аналогичные приложения. Затем, чтобы понять, действительно ли продавец имеет доступ к кошельку, обычно выполняется небольшой тестовый перевод на кошелек покупателя.
Стороны, таким образом, обычно принимают некоторые меры предосторожности, когда дело доходит до личной встречи: предпочтительно общественное место, желательно с видеонаблюдением и многолюдное, или присутствуют свидетели, или надежные третьи лица выступают в качестве гарантов. Наконец, стороны обычно проверяют идентичности друг друга, обмениваясь своими документами для минимальной отслеживаемости.
Действительно критическим моментом является возможность обеспечить контекстуальность между переводом криптовалют и платежом в фиатной валюте.
Использование безопасной сети ( или личной точки доступа ) очень важно при проверке кошельков.
После проверки деталей, перед окончательным разрешением и, как правило, только когда деньги физически переданы или электронный платеж подтвержден, продавец авторизует перевод криптовалюты из своего холодного кошелька.
Закрытие операции включает ожидание первого подтверждения в блокчейне, особенно для операций значительной суммы.
Когда сделка была осуществлена, стороны часто обмениваются бумажными квитанциями: не имея определенной даты, они не имеют значения для налоговых целей (если только они не подписаны цифровой подписью), но они заверяют обмен для гражданских целей. Наконец, в качестве меры предосторожности стороны обычно покидают место встречи отдельно.
Говорят, что одновременность крипто/фиатного перевода и его верификация в реальном времени в этом типе операций являются решающими. Blockchain Explorer является основным инструментом для этой цели. Покупатель может использовать отдельные устройства для проверки хода транзакции, убедиться, что хэш транзакции совпадает с тем, что показывается продавцом, и следить за количеством подтверждений до тех пор, пока не будет достигнут адекватный уровень безопасности.
Иногда также используются дополнительные меры, особенно в более структурированных сделках: временный мультиподписной кошелек, который требует нескольких подписей для авторизации перемещения средств; или вовлекается доверенное третье лицо, которое временно удерживает средства; или могут быть использованы простые смарт-контракты, которые связывают выпуск криптовалют с определенными проверяемыми условиями.
Существуют также более сложные методы. Например, можно прибегнуть к своего рода токенизации банкнот, которая включает регистрацию серийных номеров банкнот, используемых для оплаты, создание «представительных» токенов на основе этих серийных номеров с обменом этих токенов в качестве дополнительной гарантии сделки.
Это теоретически позволяет «отслеживать» физические банкноты без обращения к традиционным банковским каналам.
Внимание к мошенничеству
Хотя эти операции могут заставить думать, что транзакция, управляемая лицом к лицу, с физическим присутствием сторон и принятием определенных мер предосторожности, может быть особенно безопасной и защищать от возможного мошенничества, на самом деле это не совсем так.
Поскольку, как было объяснено, одновременность передачи криптовалюты и фиатной валюты является одним из критических моментов такого рода операций, одним из наиболее распространенных видов мошенничества является мошенничество, основанное на показе ложных доказательств перевода.
Эта техника состоит в том, чтобы обмануть контрагента относительно перевода средств, предоставляя скриншоты или поддельные документы, которые только на вид демонстрируют перевод; или через представление поддельных электронных писем, в которых сообщается о задержках в переводе или жертва просится перевести дополнительные средства в качестве "платы за перевод" или "освобождения транзакции" и других подобных предлогов.
Еще один довольно распространенный метод заключается в манипуляции адресами назначения. На практике адрес назначения контрагента заменяется адресом, контролируемым мошенником, и с помощью вредоносного ПО, изменяющего адреса, скопированные в буфер обмена, жертва заставляется поверить, что она отправляет средства на правильный адрес.
Особенно коварны мошенничества, основанные на использовании поддельных кошельков: когда перевод средств происходит с передачей физических холодных кошельков, они могут быть поддельными или заранее скомпрометированными. Это может означать, например, аппаратные кошельки с модифицированным программным обеспечением, которое позволяет мошеннику получить доступ к приватным ключам. Или, что еще проще, это может включать кошельки, основанные на заранее сгенерированных фразах-паролях, известных мошеннику, который таким образом может получить доступ к средствам, содержащимся в кошельке.
Наконец, существует возможность того, что в этих операциях, которые требуют физического участия сторон, одна из них решает захватить фиатные или крипто средства другой стороны, прибегнув к насилию или даже оружию: с юридической точки зрения это не мошенничество (ст. 640 УК), а грабеж (ст. 628 УК), но это возможность, которую следует учитывать, особенно когда суммы, задействованные в сделке, значительны. Также следует отметить, что были зафиксированы инциденты, когда на сцене биржи появлялись группы специально организованных преступников.
“html Заключения “
Личные сделки могут быть законным методом покупки и продажи криптовалют, который ценит децентрализованный аспект этой технологии и конфиденциальность сторон.
Тем не менее, если они используются для уклонения от обязательств по борьбе с отмыванием денег или для сокрытия доходов от налоговых органов, они подвергают участников значительным юридическим рискам, и следует учитывать, что
Техники аналитики блокчейна становятся все более сложными: власти ежедневно совершенствуют свои специфические навыки, чтобы отслеживать транзакции, даже когда они могут выглядеть анонимными, и легко предсказать, что с ростом регулирования сектора пространство для неотслеживаемых операций будет еще больше сокращаться.
Наконец, злонамеренные лица каждый день создают новые методы и приемы, как технологического, так и социального характера.
Участие в таких операциях, следовательно, требует осведомленности, осторожности и навыков, как технических, так и юридических: здесь нет места импровизации, и, особенно для операций значительных сумм, крайне важно иметь поддержку опытного юриста и компетентных специалистов, обладающих специфическим опытом.
Посмотреть Оригинал
Содержание носит исключительно справочный характер и не является предложением или офертой. Консультации по инвестициям, налогообложению или юридическим вопросам не предоставляются. Более подробную информацию о рисках см. в разделе «Дисклеймер».
Лицом к лицу торговля Криптовалютами: остается ли она легальной в ЕС?
С вступлением в силу Регламента ЕС MiCAR и недавними более строгими правилами по борьбе с отмыванием денег многие задаются вопросом, является ли в настоящее время покупка и продажа криптовалют лицом к лицу (, то есть без участия бирж или институциональных посредников ), все еще законной практикой, особенно если это связано с переводом из холодного кошелька или размещеенного кошелька.
Так называемое "правило путешествий", введенное Регламентом (EU) 2023/1113 в "пакете AML" (, то есть набором недавних регуляций и директив ЕС по борьбе с отмыванием денег), по меньшей мере является наказательным в отношении использования кошельков, владельцы которых не идентифицированы заранее.
Несмотря на это, ответ положительный: продажа криптовалют лицом к лицу остается совершенно легитимной, при условии выполнения определенных условий и с учетом того, что она может представлять некоторые значительные рисковые аспекты.
Давайте постараемся лучше понять.
Что такое правило путешествий и как оно работает
В заключение, Регламент (EU) 2023/1113 требует, чтобы переводы средств и криптоактивов сопровождались набором информации о личности сущности, осуществляющей перевод, так же, как это происходит при традиционных банковских переводах.
Эти данные, однажды заявленные, "путешествуют" вместе с криптоактивом, позволяя восстановить происхождение этих средств и проверить, что они не являются результатом отмывания денег или что они не идут на финансирование террористической деятельности. Следовательно, выражение "Правило о путешествии".
Теперь он инвестирует исключительно, связывая поставщиков услуг криптоактивов (CASP), которым запрещено проводить транзакции, если они собирают информацию о отправителях и получателях транзакций, которую затем необходимо предоставить властям.
Это потенциально усложняет анонимность, что исторически характеризовало некоторые операции с криптовалютами.
Однако такое правило не влияет на юридическую силу контрактного соглашения между частными сторонами, которые решают передать криптоактивы в обмен на оплату.
Два частных лица, то есть, могут законно и действительно заключить соглашение о передаче криптовалют, без обязательства знать или запрашивать информацию о личности контрагента. Это может происходить даже если одна или обе частные стороны ведут бизнес-деятельность, при условии, что это не относится к квалифицированным как предоставление профессиональных услуг в области крипто-деятельности, в соответствии с MiCAR.
Таким образом, например, если Тицио, как частное лицо, продает биткойн или его долю Каио, он не обязан идентифицировать его или даже знать его. Если согласованная встречная стоимость ниже регулируемых порогов ограничения использования наличных, он может получить свою оплату наличными, не подвергаясь никаким запретам.
То же самое относится и к бизнесу, скажем, бару, который принимает платежи в криптовалютах: ему не потребуется идентифицировать владельца кошелька, который может быть холодным кошельком или любым типом неразмещенного кошелька, то есть некустодиальным, не управляемым централизованной биржей.
Очевидно, что могут быть налоговые последствия, если будет сгенерирован облагаемый налогом материал (, а именно, прирост капитала выше законного порога ), но это связано с другой темой налоговых обязательств и соблюдения.
Когда вступает в силу регулирование по борьбе с отмыванием денег в сделках между физическими лицами
Сказав это, есть случаи, когда, даже если речь идет о сделках между частными сторонами без посредничества, которое можно квалифицировать как облигатные субъекты (, т.е. те, которые обязаны применять правила по борьбе с отмыванием денег ), существуют случаи, когда правила по борьбе с отмыванием денег становятся актуальными и начинают действовать.
Если криптовалюты или средства фиатной валюты составляют доход от преступления или предназначены для финансирования террористической деятельности, и участвующие стороны осведомлены о природе и цели отмывания денег операции, действия одной или обеих сторон и любого, кто участвует, имеют уголовное значение в отношении преступления отмывания денег или самоотмывания, в зависимости от случая.
Снова правила по борьбе с отмыванием денег становятся актуальными, когда вовлечены консультанты, которые, хотя и не являются посредниками, все же попадают в категорию обязательных лиц, представляющих собой профессионалов. Это происходит в операциях значительных организаций.
Мы говорим о профессионалах, таких как юристы, бухгалтеры или нотариусы, которые для оказания помощи клиентам в таких операциях обязаны выполнять требования по противодействию отмыванию денег: адекватная проверка (, а следовательно, идентификация ) клиента; проверка источника средств и, если они обнаруживают признаки аномалии, обязанность сообщать о подозрительной операции (SOS).
Борьба против холодного кошелька, незарегистрированного кошелька и неклиентского кошелька
Регулирование по борьбе с отмыванием денег, как на европейском, так и на национальном уровне, похоже, объявило войну анонимным кошелькам (холодный кошелек, не размещенный или некорпоративный)
Попытка институтов преодолеть анонимность криптовалютных транзакций понятна, особенно если они связаны с значительными суммами, чтобы предотвратить уклонение от уплаты налогов, избегание и операции по отмыванию денег. С другой стороны, механизмы, конкретно предусмотренные нормативными актами, директивами и национальными законами, представляются сомнительными с точки зрения общих принципов, содержащихся в европейских хартиях и договорах, а также с точки зрения основных прав личности.
Практическим результатом таких мер, на самом деле, является то, что активы, содержащиеся в кошельках, которые не подключены к счетам централизованных бирж или не включают CASP ( и, следовательно, не являются кастодиальными ), подлежат своего рода предположению о том, что они имеют незаконное происхождение. Это приводит к ограничению права распоряжаться собственностью граждан, что, как кажется, несовместимо с любым принципом, установленным в конституциях большинства демократических стран, а также в тех же основных хартиях и учредительных договорах ЕС.
Таким образом, законодатели Союза выбрали пожертвовать и сократить эти основные права в основном ради борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма.
Пока высший суд (, Суд Европейского Союза или Конституционный суд одной из стран-членов) не установит, что такая жертва является нелегитимной, потому что она противоречит одному из принципов, содержащихся в договорах, в основных хартиях или в конституциях одной из отдельных стран-членов, необходимо будет смириться с этим и действовать с учетом этих ограничений.
Альтернативой было бы инициировать спор, согласившись на длительный и сложный судебный процесс.
Как работают криптовалютные транзакции лицом к лицу?
Лицом к лицу сделки обычно начинаются с встречи предложения и спроса через неофициальные каналы: специализированные форумы, группы в Telegram, местные криптовалютные сообщества или личные контакты.
После того как условия сделки установлены и получены взаимные ссылки, перед физической встречей обычно пытаются выполнить проверку в блокчейне фактической емкости кошелька, запрашивая публичный адрес кошелька для проверки его баланса через Block Explorer или аналогичные приложения. Затем, чтобы понять, действительно ли продавец имеет доступ к кошельку, обычно выполняется небольшой тестовый перевод на кошелек покупателя.
Стороны, таким образом, обычно принимают некоторые меры предосторожности, когда дело доходит до личной встречи: предпочтительно общественное место, желательно с видеонаблюдением и многолюдное, или присутствуют свидетели, или надежные третьи лица выступают в качестве гарантов. Наконец, стороны обычно проверяют идентичности друг друга, обмениваясь своими документами для минимальной отслеживаемости.
Действительно критическим моментом является возможность обеспечить контекстуальность между переводом криптовалют и платежом в фиатной валюте.
Использование безопасной сети ( или личной точки доступа ) очень важно при проверке кошельков.
После проверки деталей, перед окончательным разрешением и, как правило, только когда деньги физически переданы или электронный платеж подтвержден, продавец авторизует перевод криптовалюты из своего холодного кошелька.
Закрытие операции включает ожидание первого подтверждения в блокчейне, особенно для операций значительной суммы.
Когда сделка была осуществлена, стороны часто обмениваются бумажными квитанциями: не имея определенной даты, они не имеют значения для налоговых целей (если только они не подписаны цифровой подписью), но они заверяют обмен для гражданских целей. Наконец, в качестве меры предосторожности стороны обычно покидают место встречи отдельно.
Говорят, что одновременность крипто/фиатного перевода и его верификация в реальном времени в этом типе операций являются решающими. Blockchain Explorer является основным инструментом для этой цели. Покупатель может использовать отдельные устройства для проверки хода транзакции, убедиться, что хэш транзакции совпадает с тем, что показывается продавцом, и следить за количеством подтверждений до тех пор, пока не будет достигнут адекватный уровень безопасности.
Иногда также используются дополнительные меры, особенно в более структурированных сделках: временный мультиподписной кошелек, который требует нескольких подписей для авторизации перемещения средств; или вовлекается доверенное третье лицо, которое временно удерживает средства; или могут быть использованы простые смарт-контракты, которые связывают выпуск криптовалют с определенными проверяемыми условиями.
Существуют также более сложные методы. Например, можно прибегнуть к своего рода токенизации банкнот, которая включает регистрацию серийных номеров банкнот, используемых для оплаты, создание «представительных» токенов на основе этих серийных номеров с обменом этих токенов в качестве дополнительной гарантии сделки.
Это теоретически позволяет «отслеживать» физические банкноты без обращения к традиционным банковским каналам.
Внимание к мошенничеству
Хотя эти операции могут заставить думать, что транзакция, управляемая лицом к лицу, с физическим присутствием сторон и принятием определенных мер предосторожности, может быть особенно безопасной и защищать от возможного мошенничества, на самом деле это не совсем так.
Поскольку, как было объяснено, одновременность передачи криптовалюты и фиатной валюты является одним из критических моментов такого рода операций, одним из наиболее распространенных видов мошенничества является мошенничество, основанное на показе ложных доказательств перевода.
Эта техника состоит в том, чтобы обмануть контрагента относительно перевода средств, предоставляя скриншоты или поддельные документы, которые только на вид демонстрируют перевод; или через представление поддельных электронных писем, в которых сообщается о задержках в переводе или жертва просится перевести дополнительные средства в качестве "платы за перевод" или "освобождения транзакции" и других подобных предлогов.
Еще один довольно распространенный метод заключается в манипуляции адресами назначения. На практике адрес назначения контрагента заменяется адресом, контролируемым мошенником, и с помощью вредоносного ПО, изменяющего адреса, скопированные в буфер обмена, жертва заставляется поверить, что она отправляет средства на правильный адрес.
Особенно коварны мошенничества, основанные на использовании поддельных кошельков: когда перевод средств происходит с передачей физических холодных кошельков, они могут быть поддельными или заранее скомпрометированными. Это может означать, например, аппаратные кошельки с модифицированным программным обеспечением, которое позволяет мошеннику получить доступ к приватным ключам. Или, что еще проще, это может включать кошельки, основанные на заранее сгенерированных фразах-паролях, известных мошеннику, который таким образом может получить доступ к средствам, содержащимся в кошельке.
Наконец, существует возможность того, что в этих операциях, которые требуют физического участия сторон, одна из них решает захватить фиатные или крипто средства другой стороны, прибегнув к насилию или даже оружию: с юридической точки зрения это не мошенничество (ст. 640 УК), а грабеж (ст. 628 УК), но это возможность, которую следует учитывать, особенно когда суммы, задействованные в сделке, значительны. Также следует отметить, что были зафиксированы инциденты, когда на сцене биржи появлялись группы специально организованных преступников.
“
html Заключения “Личные сделки могут быть законным методом покупки и продажи криптовалют, который ценит децентрализованный аспект этой технологии и конфиденциальность сторон.
Тем не менее, если они используются для уклонения от обязательств по борьбе с отмыванием денег или для сокрытия доходов от налоговых органов, они подвергают участников значительным юридическим рискам, и следует учитывать, что
Техники аналитики блокчейна становятся все более сложными: власти ежедневно совершенствуют свои специфические навыки, чтобы отслеживать транзакции, даже когда они могут выглядеть анонимными, и легко предсказать, что с ростом регулирования сектора пространство для неотслеживаемых операций будет еще больше сокращаться.
Наконец, злонамеренные лица каждый день создают новые методы и приемы, как технологического, так и социального характера.
Участие в таких операциях, следовательно, требует осведомленности, осторожности и навыков, как технических, так и юридических: здесь нет места импровизации, и, особенно для операций значительных сумм, крайне важно иметь поддержку опытного юриста и компетентных специалистов, обладающих специфическим опытом.