IRS Pronto Para Lançar Massivos Auditorias Fiscais de Cripto, Orientação Agora Clara

HomeNews* O IRS está a aumentar a aplicação da lei contra investidores de criptomoedas que não estão a reportar corretamente a atividade de ativo digital.

• Novas orientações e formulários da IRS delineiam claramente os requisitos de reporte de impostos para transações de criptomoedas a partir de 2024.
• O próximo Formulário 1099-DA não incluirá a base de custo para ativos digitais no ano fiscal de 2025, o que pode levar a uma sobrecobrança dos ganhos.
• Muitos contribuintes e CPAs carecem de sistemas para rastrear e relatar corretamente a base de custo e a receita de criptoativos, arriscando uma tributação mais alta ou auditorias.
• A IRS começou a enviar cartas de conformidade para muitos detentores de criptomoedas, sinalizando uma repressão à evasão fiscal passada. A Internal Revenue Service (IRS) está lançando novas ações de conformidade direcionadas a contribuintes envolvidos com criptomoeda. Uma mudança nos requisitos de reporte, introduzida na Procedimento de Receita 2024-28, agora fornece diretrizes claras para indivíduos que compram, vendem ou transferem ativos digitais nos Estados Unidos.

• Anúncio - As autoridades afirmam que esta nova orientação estabelece portos seguros—permite que os contribuintes corrijam relatórios anteriores—enquanto define claramente as expectativas para futuras declarações. A IRS também está lançando o novo Formulário 1099-DA para o ano fiscal de 2025, que tem como objetivo capturar todas as vendas de ativos digitais em bolsas. Profissionais de impostos sobre criptomoedas relataram um aumento nas cartas de conformidade, incluindo avisos 6174, 6174-A e 6173, instando os contribuintes a se tornarem compliant ou enfrentar penalidades.

De acordo com o artigo, o novo Formulário 1099-DA não incluirá a "base de custo" original — o preço pago por um ativo — para o ano fiscal de 2025. Em vez disso, as trocas irão reportar por padrão uma base de custo de $0 quando o preço de compra for desconhecido. Isso pode resultar na IRS a considerar todas as receitas das vendas de criptomoedas como ganho direto, possivelmente aumentando a responsabilidade fiscal se os contribuintes não tiverem os seus próprios registos. “Diga que você compra 1 ETH por $2,200, move para a Coinbase e vende por $2,500. Se a Coinbase não tiver a base de custo, o formulário mostra um ganho de $2,500. O seu ganho real foi de $300 — mas a menos que você tenha rastreado essa base você mesmo, a IRS não saberá. E eles irão assumir o pior,” explica o artigo.

O IRS enviou um grande volume de avisos de conformidade para detentores de criptomoedas nas últimas semanas, um período normalmente considerado lento para tais ações. Empresas de impostos sobre criptomoedas em toda a indústria confirmam que essas medidas de execução são o resultado de uma ampla subdeclaração e confusão sobre as regras fiscais para ativos digitais na última década.

A nova abordagem deve impactar centenas de milhares de americanos. Muitos CPAs e contribuintes lutam com a complexidade de rastrear transações de criptomoedas, diferenciando transferências de vendas e relatando corretamente recompensas de staking ou atividades DeFi. O IRS deixou claro que defesas anteriores—como orientações pouco claras—não serão mais aceitas. Relatos propensos a erros, falta de informações sobre a base de custo e rastreamento impreciso de renda podem resultar em impostos excessivos devidos ou desencadear auditorias nos próximos anos fiscais.

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