2025 terbaru》Apakah investor Aset Kripto perlu membayar pajak? Apa perbedaan antara pendapatan domestik/luar negeri, apakah kerugian Uang Virtual dapat diakui sebagai kerugian?
Musim pajak tahun ini akan diperpanjang hingga Juni, dan artikel ini akan memberi pembaca pertanyaan umum tentang apakah pedagang mata uang kripto perlu mengajukan pengembalian pajak. (Ringkasan: Financial Regulatory Commission: Pertukaran aset virtual melarang "transaksi tunai"!) Hanya arus kas yang dapat dilacak seperti pengiriman uang bank yang diperbolehkan) (Suplemen latar belakang: FSC menekankan bahwa "bursa Taiwan harus menyelidiki pencucian uang secara menyeluruh" dan memperluas inspeksi keuangan; Asosiasi mendesak kerja sama dengan peraturan) dan musim pengajuan pajak Mei (tahun ini, karena dampak tarif timbal balik di Amerika Serikat, periode pengajuan dan pembayaran penyelesaian pajak penghasilan telah diperpanjang hingga 30/6), mengingatkan pembaca yang belum menyelesaikan deklarasi untuk memanfaatkan waktu untuk menyelesaikan deklarasi untuk menghindari hilangnya hak dan kepentingan pribadi (pengembalian pajak dapat tertunda), atau kebutuhan untuk membayar denda dan biaya keterlambatan pembayaran. Setiap tahun saat ini, masyarakat mulai mendiskusikan apakah pedagang cryptocurrency membayar pajak atau tidak. Artikel ini akan memilah informasi hukum terkini terkait Taiwan untuk pembaca. Penarikan mata uang kripto perlu dikenakan pajak Karena otoritas yang berwenang, Bank Sentral dan FSC, telah memposisikan mata uang kripto sebagai "mata uang virtual" dan menganggapnya sebagai "komoditas" digital yang sangat spekulatif, jika transaksi tersebut menguntungkan, itu dapat dianggap sebagai pendapatan dari penjualan atau pertukaran properti dan hak, dan perlu untuk memungut pajak penghasilan berdasarkan Pasal 14, Butir 1, Tipe 7 Undang-Undang Pajak Penghasilan, yaitu keuntungan dari harga transaksi dikurangi harga biaya. Namun, perlu ditekankan bahwa situasi pengajuan pajak saat ini terjadi ketika Anda memutuskan untuk mengambil keuntungan dan "menarik dana ke rekening bank di Taiwan", jika Anda hanya beroperasi di bursa dan rantai, Anda tidak perlu mengajukan pajak saat ini. Perpajakan Penghasilan Mata Uang Virtual Persyaratan perpajakan Kementerian Keuangan untuk pendapatan mata uang virtual dijelaskan sebagai berikut: Mata uang virtual yang bersifat sekuritas Jika seseorang atau perusahaan membeli atau menjual mata uang virtual tersebut, laba atau rugi transaksinya adalah "laba atau rugi atas transaksi sekuritas" berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Saat ini, Taiwan telah berhenti memungut pajak di pasar saham, tetapi perusahaan masih perlu memasukkan bagian dari laba rugi ini dalam perhitungan penghasilan dasar sesuai dengan ketentuan Peraturan Pajak Dasar atas Penghasilan. Mata uang virtual non-sekuritas Perorangan: Jika bukan transaksi berulang, penghasilan tersebut diklasifikasikan sebagai "transaksi properti" berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Metode pajak adalah dengan menggunakan harga transaksi setelah dikurangi biaya pembelian dan biaya terkait untuk memasukkan saldo ke dalam perhitungan pajak penghasilan komprehensif. Perusahaan: Keuntungan dan kerugian harus dihitung sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Pajak Penghasilan: penghasilan harus dikurangi dari biaya dan pengeluaran yang relevan, dan penghasilan harus dimasukkan ke dalam pendapatan usaha yang menghasilkan keuntungan dan dikenakan pajak menurut hukum. Di sisi lain, faktor-faktor yang dapat memengaruhi apakah akan membayar pajak atau tidak juga termasuk apakah pendapatan cryptocurrency berada di luar negeri atau domestik: platform perdagangan adalah standar: platform perdagangan berada di luar negeri, bahkan jika pendapatan luar negeri, jika platform perdagangan domestik, itu adalah pendapatan domestik. Berdasarkan saluran penarikan: transfer kembali ke Taiwan pertukaran untuk penarikan adalah pendapatan domestik, dan transfer kawat dari pertukaran luar negeri ke Taiwan adalah pendapatan luar negeri. Pengembalian pajak penghasilan domestik Jika itu adalah pendapatan domestik, jumlah total pendapatan dihitung sebagai uang yang dikirimkan kembali ( penarikan – biaya pembelian mata uang di tempat pertama ) + pendapatan lainnya. Jumlah ini akan dikonsolidasikan ke dalam total pendapatan komprehensif untuk menghitung pajak penghasilan komprehensif, yang dapat dihitung secara uji coba menggunakan situs web yang disediakan oleh Kementerian Keuangan. Menurut Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang, bank berkewajiban untuk secara sukarela melaporkan ke IRS jika jumlah transaksi melebihi NT$500.000, sehingga ambang batas ini patut mendapat perhatian khusus. Pengembalian pajak penghasilan luar negeri Menurut informasi resmi IRS, penghasilan luar negeri perlu diajukan jika memenuhi 3 ambang batas berikut secara bersamaan: Total pendapatan luar negeri dari rekening pelaporan lebih dari NT$1 juta (inklusif). Pertama, pendapatan dasar rumah tangga pelaporan (pendapatan komprehensif bersih + pendapatan luar negeri + item penghitungan super tertentu) melebihi 7,5 juta yuan. Jumlah pajak dasar [( penghasilan dasar – 7,5 juta yuan )× 20%] lebih besar dari jumlah pajak penghasilan umum dari pajak penghasilan komprehensif. Apa yang disebut rumah tangga satu pengarsipan, yang mengacu pada "dua suami dan istri" dan "tanggungan dan tanggungan", perlu mengajukan pengembalian pajak bersama-sama. Aturan di atas sederhana: kurang dari 1 juta: tidak ada deklarasi, tidak ada pajak. Lebih dari 1 juta, penghasilan dasar kurang dari 7,5 juta: Disarankan untuk menyatakan, tetapi tidak diperlukan pajak (jadi tidak ada penalti jika gagal menyatakan) Penghasilan dasar lebih dari 7,5 juta: perlu menyatakan, tergantung apakah akan membayar pajak. Apakah kerugian perdagangan mata uang kripto dapat dikurangkan dari pajak? Selain itu, pertanyaan apakah kehilangan cryptocurrency dapat digunakan untuk pengurangan pajak juga dapat dibagi menjadi dua skenario: pendapatan domestik dan pendapatan luar negeri: Pendapatan domestik: Kerugian cryptocurrency dapat dimasukkan dalam "pengurangan kerugian transaksi properti" dalam pajak komprehensif, yang dipotong dari hasil transaksi properti. Dokumen pendukung yang relevan harus dilampirkan pada deklarasi pemotongan ini. Selama tahun tersebut, jumlah pemotongan dibatasi pada transaksi properti pada tahun yang sama; Jika transaksi properti pada tahun berjalan tidak cukup untuk menutupi kerugian, kerugian yang tidak dipotong dapat dikurangkan untuk tiga tahun ke depan. Misalnya, jika ada kerugian transaksi properti sebesar $100.000 dan transaksi properti sebesar $70.000 pada tahun tertentu, $70.000 dapat dipotong untuk tahun itu, dan sisanya $30.000 dapat dipotong untuk tiga tahun ke depan. Penghasilan luar negeri: Menurut peraturan Kementerian Keuangan, untuk mengimbangi hilangnya mata uang kripto di luar negeri, platform perdagangan harus memberikan informasi biaya transaksi dan harga yang jelas. Selain itu, penghasilan luar negeri harus melebihi $1 juta dan penghasilan dasar harus di atas ambang batas pembebasan pajak sebesar $7.5 juta (karena jika lebih rendah dari $7.5 juta, langsung bebas pajak). Namun, dalam praktiknya, sulit bagi pemerintah untuk mendapatkan informasi tentang platform perdagangan luar negeri, dan meskipun kerugian investasi luar negeri secara teoritis dapat digunakan untuk pengurangan pajak, dalam praktiknya mungkin ada kesulitan tertentu. Cai Kunzhou: IRS tidak mengecualikan siapa pun dari pajak Ketika mewawancarai Cai Kunzhou, pengacara utama Firma Hukum Shang Cheng, tentang masalah perpajakan cryptocurrency untuk investor individu di Taiwan, dia mengatakan bahwa meskipun tidak ada peraturan yang sangat jelas tentang perpajakan cryptocurrency di Taiwan, ini tidak berarti bahwa transaksi cryptocurrency tidak akan dikenakan pajak. Dia menyarankan: Untuk penarikan tahunan atau volume perdagangan yang besar, yang terbaik adalah mengambil inisiatif untuk melapor ke IRS, dengan bantuan pengacara dan akuntan. Selain itu, sumber keuntungan cryptocurrency (baik di Taiwan atau luar negeri) dan pemegangnya (individu atau perusahaan) juga mempengaruhi perlakuan pajak. Oleh karena itu, investor yang memiliki masalah ini sebenarnya dapat ditangani sesegera mungkin, daripada terburu-buru menjelaskannya kepada IRS setelah dihukum. Selain itu, Xiong Quandi, seorang mitra di Law & Law Firm, menunjukkan bahwa mendefinisikan biaya sebenarnya cukup sulit: jika Anda menarik uang di bursa di Taiwan, kemungkinan besar akan dianggap sebagai transaksi properti di Taiwan, yang melibatkan perpajakan keuntungan modal. Keuntungan modal tidak lebih dari "harga permintaan dikurangi biaya", namun, membuktikan biaya bisa sangat sulit, terutama jika Anda tidak memiliki catatan transaksi yang jelas yang membuktikan di mana, kapan, dan berapa harga Anda membeli cryptocurrency. Dalam praktiknya, jika biaya tidak dapat dibuktikan, tidak dikecualikan bahwa IRS dapat menggunakan perkiraan untuk menghitung pajak. Misalnya, mereka mungkin memperkirakan rasio biaya rata-rata (satu harga) transaksi berdasarkan pengalaman sebelumnya, seperti 70%, lalu mengenakan pajak pada 30% sisanya. Pendekatan seperti itu adalah solusi bagi mereka yang tidak dapat memberikan bukti biaya tertentu, tetapi mungkin merasa kurang hemat biaya bagi mereka yang memiliki biaya aktual yang lebih tinggi. Laporan terkait Komisi Regulasi Keuangan Taiwan membuka "penitipan bitcoin di industri keuangan": 5 bank telah menyatakan minat, dan aplikasi akan diterima pada Hari Tahun Baru tahun depan MaiCoin dan Currency Depository Exchange masing-masing didenda 1,5 juta yuan oleh FSC karena melanggar Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang Memerangi Penipuan" "sistem nama asli iklan" online akan diterapkan pada Hari Tahun Baru tahun depan, FSC: Sistem pendaftaran VASP akan diluncurkan pada akhir tahun 〈2025 Terbaru》Apakah investor cryptocurrency perlu mengajukan pajak? Apa perbedaan antara pendapatan onshore/asing, dan kerugian mata uang virtual dapat diakui sebagai kerugian? Artikel ini pertama kali diterbitkan di BlockTempo's "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media".
Lihat Asli
Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.
2025 terbaru》Apakah investor Aset Kripto perlu membayar pajak? Apa perbedaan antara pendapatan domestik/luar negeri, apakah kerugian Uang Virtual dapat diakui sebagai kerugian?
Musim pajak tahun ini akan diperpanjang hingga Juni, dan artikel ini akan memberi pembaca pertanyaan umum tentang apakah pedagang mata uang kripto perlu mengajukan pengembalian pajak. (Ringkasan: Financial Regulatory Commission: Pertukaran aset virtual melarang "transaksi tunai"!) Hanya arus kas yang dapat dilacak seperti pengiriman uang bank yang diperbolehkan) (Suplemen latar belakang: FSC menekankan bahwa "bursa Taiwan harus menyelidiki pencucian uang secara menyeluruh" dan memperluas inspeksi keuangan; Asosiasi mendesak kerja sama dengan peraturan) dan musim pengajuan pajak Mei (tahun ini, karena dampak tarif timbal balik di Amerika Serikat, periode pengajuan dan pembayaran penyelesaian pajak penghasilan telah diperpanjang hingga 30/6), mengingatkan pembaca yang belum menyelesaikan deklarasi untuk memanfaatkan waktu untuk menyelesaikan deklarasi untuk menghindari hilangnya hak dan kepentingan pribadi (pengembalian pajak dapat tertunda), atau kebutuhan untuk membayar denda dan biaya keterlambatan pembayaran. Setiap tahun saat ini, masyarakat mulai mendiskusikan apakah pedagang cryptocurrency membayar pajak atau tidak. Artikel ini akan memilah informasi hukum terkini terkait Taiwan untuk pembaca. Penarikan mata uang kripto perlu dikenakan pajak Karena otoritas yang berwenang, Bank Sentral dan FSC, telah memposisikan mata uang kripto sebagai "mata uang virtual" dan menganggapnya sebagai "komoditas" digital yang sangat spekulatif, jika transaksi tersebut menguntungkan, itu dapat dianggap sebagai pendapatan dari penjualan atau pertukaran properti dan hak, dan perlu untuk memungut pajak penghasilan berdasarkan Pasal 14, Butir 1, Tipe 7 Undang-Undang Pajak Penghasilan, yaitu keuntungan dari harga transaksi dikurangi harga biaya. Namun, perlu ditekankan bahwa situasi pengajuan pajak saat ini terjadi ketika Anda memutuskan untuk mengambil keuntungan dan "menarik dana ke rekening bank di Taiwan", jika Anda hanya beroperasi di bursa dan rantai, Anda tidak perlu mengajukan pajak saat ini. Perpajakan Penghasilan Mata Uang Virtual Persyaratan perpajakan Kementerian Keuangan untuk pendapatan mata uang virtual dijelaskan sebagai berikut: Mata uang virtual yang bersifat sekuritas Jika seseorang atau perusahaan membeli atau menjual mata uang virtual tersebut, laba atau rugi transaksinya adalah "laba atau rugi atas transaksi sekuritas" berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Saat ini, Taiwan telah berhenti memungut pajak di pasar saham, tetapi perusahaan masih perlu memasukkan bagian dari laba rugi ini dalam perhitungan penghasilan dasar sesuai dengan ketentuan Peraturan Pajak Dasar atas Penghasilan. Mata uang virtual non-sekuritas Perorangan: Jika bukan transaksi berulang, penghasilan tersebut diklasifikasikan sebagai "transaksi properti" berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan. Metode pajak adalah dengan menggunakan harga transaksi setelah dikurangi biaya pembelian dan biaya terkait untuk memasukkan saldo ke dalam perhitungan pajak penghasilan komprehensif. Perusahaan: Keuntungan dan kerugian harus dihitung sesuai dengan ketentuan Undang-Undang Pajak Penghasilan: penghasilan harus dikurangi dari biaya dan pengeluaran yang relevan, dan penghasilan harus dimasukkan ke dalam pendapatan usaha yang menghasilkan keuntungan dan dikenakan pajak menurut hukum. Di sisi lain, faktor-faktor yang dapat memengaruhi apakah akan membayar pajak atau tidak juga termasuk apakah pendapatan cryptocurrency berada di luar negeri atau domestik: platform perdagangan adalah standar: platform perdagangan berada di luar negeri, bahkan jika pendapatan luar negeri, jika platform perdagangan domestik, itu adalah pendapatan domestik. Berdasarkan saluran penarikan: transfer kembali ke Taiwan pertukaran untuk penarikan adalah pendapatan domestik, dan transfer kawat dari pertukaran luar negeri ke Taiwan adalah pendapatan luar negeri. Pengembalian pajak penghasilan domestik Jika itu adalah pendapatan domestik, jumlah total pendapatan dihitung sebagai uang yang dikirimkan kembali ( penarikan – biaya pembelian mata uang di tempat pertama ) + pendapatan lainnya. Jumlah ini akan dikonsolidasikan ke dalam total pendapatan komprehensif untuk menghitung pajak penghasilan komprehensif, yang dapat dihitung secara uji coba menggunakan situs web yang disediakan oleh Kementerian Keuangan. Menurut Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang, bank berkewajiban untuk secara sukarela melaporkan ke IRS jika jumlah transaksi melebihi NT$500.000, sehingga ambang batas ini patut mendapat perhatian khusus. Pengembalian pajak penghasilan luar negeri Menurut informasi resmi IRS, penghasilan luar negeri perlu diajukan jika memenuhi 3 ambang batas berikut secara bersamaan: Total pendapatan luar negeri dari rekening pelaporan lebih dari NT$1 juta (inklusif). Pertama, pendapatan dasar rumah tangga pelaporan (pendapatan komprehensif bersih + pendapatan luar negeri + item penghitungan super tertentu) melebihi 7,5 juta yuan. Jumlah pajak dasar [( penghasilan dasar – 7,5 juta yuan )× 20%] lebih besar dari jumlah pajak penghasilan umum dari pajak penghasilan komprehensif. Apa yang disebut rumah tangga satu pengarsipan, yang mengacu pada "dua suami dan istri" dan "tanggungan dan tanggungan", perlu mengajukan pengembalian pajak bersama-sama. Aturan di atas sederhana: kurang dari 1 juta: tidak ada deklarasi, tidak ada pajak. Lebih dari 1 juta, penghasilan dasar kurang dari 7,5 juta: Disarankan untuk menyatakan, tetapi tidak diperlukan pajak (jadi tidak ada penalti jika gagal menyatakan) Penghasilan dasar lebih dari 7,5 juta: perlu menyatakan, tergantung apakah akan membayar pajak. Apakah kerugian perdagangan mata uang kripto dapat dikurangkan dari pajak? Selain itu, pertanyaan apakah kehilangan cryptocurrency dapat digunakan untuk pengurangan pajak juga dapat dibagi menjadi dua skenario: pendapatan domestik dan pendapatan luar negeri: Pendapatan domestik: Kerugian cryptocurrency dapat dimasukkan dalam "pengurangan kerugian transaksi properti" dalam pajak komprehensif, yang dipotong dari hasil transaksi properti. Dokumen pendukung yang relevan harus dilampirkan pada deklarasi pemotongan ini. Selama tahun tersebut, jumlah pemotongan dibatasi pada transaksi properti pada tahun yang sama; Jika transaksi properti pada tahun berjalan tidak cukup untuk menutupi kerugian, kerugian yang tidak dipotong dapat dikurangkan untuk tiga tahun ke depan. Misalnya, jika ada kerugian transaksi properti sebesar $100.000 dan transaksi properti sebesar $70.000 pada tahun tertentu, $70.000 dapat dipotong untuk tahun itu, dan sisanya $30.000 dapat dipotong untuk tiga tahun ke depan. Penghasilan luar negeri: Menurut peraturan Kementerian Keuangan, untuk mengimbangi hilangnya mata uang kripto di luar negeri, platform perdagangan harus memberikan informasi biaya transaksi dan harga yang jelas. Selain itu, penghasilan luar negeri harus melebihi $1 juta dan penghasilan dasar harus di atas ambang batas pembebasan pajak sebesar $7.5 juta (karena jika lebih rendah dari $7.5 juta, langsung bebas pajak). Namun, dalam praktiknya, sulit bagi pemerintah untuk mendapatkan informasi tentang platform perdagangan luar negeri, dan meskipun kerugian investasi luar negeri secara teoritis dapat digunakan untuk pengurangan pajak, dalam praktiknya mungkin ada kesulitan tertentu. Cai Kunzhou: IRS tidak mengecualikan siapa pun dari pajak Ketika mewawancarai Cai Kunzhou, pengacara utama Firma Hukum Shang Cheng, tentang masalah perpajakan cryptocurrency untuk investor individu di Taiwan, dia mengatakan bahwa meskipun tidak ada peraturan yang sangat jelas tentang perpajakan cryptocurrency di Taiwan, ini tidak berarti bahwa transaksi cryptocurrency tidak akan dikenakan pajak. Dia menyarankan: Untuk penarikan tahunan atau volume perdagangan yang besar, yang terbaik adalah mengambil inisiatif untuk melapor ke IRS, dengan bantuan pengacara dan akuntan. Selain itu, sumber keuntungan cryptocurrency (baik di Taiwan atau luar negeri) dan pemegangnya (individu atau perusahaan) juga mempengaruhi perlakuan pajak. Oleh karena itu, investor yang memiliki masalah ini sebenarnya dapat ditangani sesegera mungkin, daripada terburu-buru menjelaskannya kepada IRS setelah dihukum. Selain itu, Xiong Quandi, seorang mitra di Law & Law Firm, menunjukkan bahwa mendefinisikan biaya sebenarnya cukup sulit: jika Anda menarik uang di bursa di Taiwan, kemungkinan besar akan dianggap sebagai transaksi properti di Taiwan, yang melibatkan perpajakan keuntungan modal. Keuntungan modal tidak lebih dari "harga permintaan dikurangi biaya", namun, membuktikan biaya bisa sangat sulit, terutama jika Anda tidak memiliki catatan transaksi yang jelas yang membuktikan di mana, kapan, dan berapa harga Anda membeli cryptocurrency. Dalam praktiknya, jika biaya tidak dapat dibuktikan, tidak dikecualikan bahwa IRS dapat menggunakan perkiraan untuk menghitung pajak. Misalnya, mereka mungkin memperkirakan rasio biaya rata-rata (satu harga) transaksi berdasarkan pengalaman sebelumnya, seperti 70%, lalu mengenakan pajak pada 30% sisanya. Pendekatan seperti itu adalah solusi bagi mereka yang tidak dapat memberikan bukti biaya tertentu, tetapi mungkin merasa kurang hemat biaya bagi mereka yang memiliki biaya aktual yang lebih tinggi. Laporan terkait Komisi Regulasi Keuangan Taiwan membuka "penitipan bitcoin di industri keuangan": 5 bank telah menyatakan minat, dan aplikasi akan diterima pada Hari Tahun Baru tahun depan MaiCoin dan Currency Depository Exchange masing-masing didenda 1,5 juta yuan oleh FSC karena melanggar Undang-Undang Pencegahan Pencucian Uang Memerangi Penipuan" "sistem nama asli iklan" online akan diterapkan pada Hari Tahun Baru tahun depan, FSC: Sistem pendaftaran VASP akan diluncurkan pada akhir tahun 〈2025 Terbaru》Apakah investor cryptocurrency perlu mengajukan pajak? Apa perbedaan antara pendapatan onshore/asing, dan kerugian mata uang virtual dapat diakui sebagai kerugian? Artikel ini pertama kali diterbitkan di BlockTempo's "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media".