今年の納税シーズンは6月まで延長されますが、この記事では、暗号通貨トレーダーが納税申告書を提出する必要があるかどうかについて、読者によくある質問を提供します。 (サマリー:金融規制委員会:仮想資産取引所は「現金取引」を禁止!) 銀行送金などの追跡可能なキャッシュフローのみが許可されています)(背景補足:FSCは、「台湾の取引所はマネーロンダリングを徹底的に調査すべきである」と強調し、財務検査を拡大しました。 協会は規制への協力を促します)と5月の納税申告シーズン(今年は、米国の相互関税の影響により、所得税の納税申告と納付期間が6/30に延長されました)は、申告をまだ完了していない読者に、個人の権利と利益の損失を避けるために申告を完了する時間をつかむように促します(税金の還付が遅れる可能性があります)、または罰金や延滞料を支払う必要があります。 毎年この時期に、コミュニティは暗号通貨トレーダーが税金を払うかどうかについて議論し始めます。 この記事では、読者のために台湾に関連する現在の法的情報を整理します。 暗号通貨の引き出しには課税が必要です 所轄官庁である中央銀行とFSCは、暗号通貨を「仮想通貨」と位置付け、非常に投機的なデジタル「商品」と見なしているため、取引が利益を上げている場合、財産や権利の売却または交換による収入と見なすことができ、所得税法第14条第1項第7号に基づく所得税を徴収する必要があります、つまり、取引価格からの利益から原価を差し引いたものです。 ただし、現在の税務申告の状況は、利益を得て「台湾の銀行口座に資金を引き出す」ことを決定したときに発生し、取引所とチェーンでのみ運営している場合は、現時点では税金を申告する必要はありません。 仮想通貨所得の課税 財務省の仮想通貨所得に対する課税要件は、次のように説明されています: 有価証券の性質を持つ仮想通貨 個人または企業がそのような仮想通貨を売買する場合、その取引利益または損失は、所得税法に基づく「証券取引の損益」です。 現在、台湾は株式市場に対する税金の徴収を停止していますが、企業は依然として、所得基本税条例の規定に従って、ベーシックインカムの計算にこの部分の利益と損失を含める必要があります。 非有価証券仮想通貨個人:定期的な取引でない場合、所得は所得税法上の「不動産取引」に分類されます。 税金の方法は、購入費用と関連費用を差し引いた取引価格を使用して、残高を包括的な所得税の計算に組み込むことです。 企業:利益と損失は、所得税法の規定に従って計算されるべきです:収入は関連する費用と費用から差し引かれるべきであり、収入は営利事業の収入に組み込まれ、法律に従って課税されるべきです。 一方、税金を支払うかどうかに影響を与える可能性のある要因には、暗号通貨の収入が海外にあるか国内にあるかも含まれます:取引プラットフォームが標準です:取引プラットフォームは海外であり、海外の収入であっても、取引プラットフォームが国内であれば、それは国内の収入です。 引き出しチャネルに基づく:引き出しのための台湾交換への返送は国内収入であり、海外両替から台湾への電信送金は海外収入です。 国内所得税の申告 国内所得の場合、所得の合計額は、引き出し(送金されたお金、つまり最初に通貨を購入する費用)+その他の収入として計算されます。 この金額は、包括所得税額を計算するための総包括利益額に合算され、財務省のホームページを通じて試験的に算定することができます。 マネーロンダリング防止法によると、取引額がNT$500,000を超えた場合、銀行は自主的にIRSに報告する義務があるため、このしきい値には特に注意が必要です。 外国所得税申告書 IRSの公式情報によると、外国所得は、次の3つのしきい値を同時に満たす場合に提出する必要があります:報告口座の総海外所得が100万台湾ドルを超えている(含む)。 まず、報告世帯のベーシックインカム(純包括所得+海外所得+特定のスーパーカウント項目)は750万元を超えています。 基本税額[(ベーシックインカム– 750万元)×20%)は、総合所得税の一般所得税額よりも大きいです。 「夫婦2人」「扶養家族と扶養家族」を指す、いわゆる一申告世帯は、一緒に確定申告をする必要があります。 上記のルールは単純です:100万未満:申告なし、税金なし。 100万以上、ベーシックインカムが750万未満:申告することをお勧めしますが、税金は必要ありません(したがって、申告を怠った場合のペナルティはありません)ベーシックインカムが750万以上:税金を支払うかどうかに応じて、申告する必要があります。 暗号通貨の取引損失は税控除の対象になりますか? さらに、暗号通貨の損失を税額控除に使用できるかどうかの問題は、国内所得と外国所得の2つのシナリオに分けることもできます:国内所得:暗号通貨の損失は、不動産取引の収益から差し引かれる総合税の「不動産取引損失控除」に含めることができます。 この控除の宣言には、関連する補足文書を添付する必要があります。 年間を通じて、控除額は同じ年の不動産取引で上限が設定されます。 当年度の不動産取引が損失をカバーするのに十分でない場合、控除されていない損失は今後3年間控除することができます。 たとえば、特定の年に 100,000 ドルの不動産取引損失と 70,000 ドルの不動産取引が発生した場合、その年に 70,000 ドルを差し引くことができ、残りの 30,000 ドルを次の 3 年間に差し引くことができます。 海外収入:財務省の規制によると、海外の暗号通貨の損失を相殺するために、取引プラットフォームは明確な取引コストと価格情報を提供する必要があります。 また、海外所得が100万ドルを超え、ベーシックインカムが免税基準額の750万ドルを超えている必要があります(750万ドルを下回ると直接非課税となるため)。 しかし、実際には、政府が海外取引プラットフォームの情報を入手することは難しく、海外投資損失は理論的には税額控除に利用できるものの、実際には一定の困難が生じる可能性があります。 蔡昆州:IRSは誰も課税対象から除外しない Shang Cheng法律事務所の主任弁護士である蔡昆州氏に、台湾の個人投資家に対する暗号通貨課税の問題についてインタビューした際、台湾には暗号通貨課税に関する明確な規制はないが、だからといって暗号通貨取引が課税されないわけではないと述べました。 彼は提案しました:毎年の引き出しや大量の取引量については、弁護士や会計士の支援を受けて、IRSに報告するイニシアチブを取るのが最善です。 さらに、暗号通貨の利益源(台湾にあるか海外にあるか)と保有者(個人または企業)も税務上の取り扱いに影響を与えます。 したがって、この問題を抱えている投資家は、罰せられた後にIRSに急いで説明するのではなく、実際にはできるだけ早く対処することができます。 さらに、Law & Law FirmのパートナーであるXiong Quandi氏は、コストの定義は実際には非常に難しいと指摘しています:台湾の取引所でお金を引き出すと、キャピタルゲインの課税を伴う台湾の不動産取引と見なされる可能性が高いです。 キャピタルゲインは「売値からコストを差し引いたもの」にすぎませんが、特に暗号通貨をどこで、いつ、どの価格で購入したかを証明する取引の明確な記録がない場合、コストの証明は非常に困難になる可能性があります。 実際には、費用が証明できない場合、IRSが税金を計算するために見積もりを使用する可能性を排除するものではありません。 たとえば、70% などの過去の経験に基づいてトランザクションの平均コスト比率 (1 つの価格) を見積もり、残りの 30% に課税する場合があります。 このようなアプローチは、特定のコストの証明を提供できない人にとっては解決策ですが、実際のコストが高い人にとっては費用対効果が低いと感じるかもしれません。 関連レポート台湾の金融監督委員会が「金融業界におけるビットコインの管理」を開始:5つの銀行が関心を示し、来年の元旦に申請を受け付けます MaiCoinと通貨預託取引所は、詐欺対策法に違反したとしてFSCからそれぞれ150万元の罰金を科されました」オンライン「広告実名システム」は来年の元旦に実施されます、FSC:VASP登録システムは年末に道路に登場します 〈2025年最新」」暗号通貨投資家は税金を申告する必要がありますか? オンショア/外国所得と、仮想通貨の損失が損失として認識できることの違いは何ですか? この記事は、BlockTempoの「Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media」に掲載されたものです。
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2025最新》暗号資産投資者は税金を申告する必要がありますか？国内/国外の収入にはどのような違いがありますか、バイタルマネーの損失は損失として認められますか？
今年の納税シーズンは6月まで延長されますが、この記事では、暗号通貨トレーダーが納税申告書を提出する必要があるかどうかについて、読者によくある質問を提供します。 (サマリー:金融規制委員会:仮想資産取引所は「現金取引」を禁止!) 銀行送金などの追跡可能なキャッシュフローのみが許可されています)(背景補足:FSCは、「台湾の取引所はマネーロンダリングを徹底的に調査すべきである」と強調し、財務検査を拡大しました。 協会は規制への協力を促します)と5月の納税申告シーズン(今年は、米国の相互関税の影響により、所得税の納税申告と納付期間が6/30に延長されました)は、申告をまだ完了していない読者に、個人の権利と利益の損失を避けるために申告を完了する時間をつかむように促します(税金の還付が遅れる可能性があります)、または罰金や延滞料を支払う必要があります。 毎年この時期に、コミュニティは暗号通貨トレーダーが税金を払うかどうかについて議論し始めます。 この記事では、読者のために台湾に関連する現在の法的情報を整理します。 暗号通貨の引き出しには課税が必要です 所轄官庁である中央銀行とFSCは、暗号通貨を「仮想通貨」と位置付け、非常に投機的なデジタル「商品」と見なしているため、取引が利益を上げている場合、財産や権利の売却または交換による収入と見なすことができ、所得税法第14条第1項第7号に基づく所得税を徴収する必要があります、つまり、取引価格からの利益から原価を差し引いたものです。 ただし、現在の税務申告の状況は、利益を得て「台湾の銀行口座に資金を引き出す」ことを決定したときに発生し、取引所とチェーンでのみ運営している場合は、現時点では税金を申告する必要はありません。 仮想通貨所得の課税 財務省の仮想通貨所得に対する課税要件は、次のように説明されています: 有価証券の性質を持つ仮想通貨 個人または企業がそのような仮想通貨を売買する場合、その取引利益または損失は、所得税法に基づく「証券取引の損益」です。 現在、台湾は株式市場に対する税金の徴収を停止していますが、企業は依然として、所得基本税条例の規定に従って、ベーシックインカムの計算にこの部分の利益と損失を含める必要があります。 非有価証券仮想通貨個人:定期的な取引でない場合、所得は所得税法上の「不動産取引」に分類されます。 税金の方法は、購入費用と関連費用を差し引いた取引価格を使用して、残高を包括的な所得税の計算に組み込むことです。 企業:利益と損失は、所得税法の規定に従って計算されるべきです:収入は関連する費用と費用から差し引かれるべきであり、収入は営利事業の収入に組み込まれ、法律に従って課税されるべきです。 一方、税金を支払うかどうかに影響を与える可能性のある要因には、暗号通貨の収入が海外にあるか国内にあるかも含まれます:取引プラットフォームが標準です:取引プラットフォームは海外であり、海外の収入であっても、取引プラットフォームが国内であれば、それは国内の収入です。 引き出しチャネルに基づく:引き出しのための台湾交換への返送は国内収入であり、海外両替から台湾への電信送金は海外収入です。 国内所得税の申告 国内所得の場合、所得の合計額は、引き出し(送金されたお金、つまり最初に通貨を購入する費用)+その他の収入として計算されます。 この金額は、包括所得税額を計算するための総包括利益額に合算され、財務省のホームページを通じて試験的に算定することができます。 マネーロンダリング防止法によると、取引額がNT$500,000を超えた場合、銀行は自主的にIRSに報告する義務があるため、このしきい値には特に注意が必要です。 外国所得税申告書 IRSの公式情報によると、外国所得は、次の3つのしきい値を同時に満たす場合に提出する必要があります:報告口座の総海外所得が100万台湾ドルを超えている(含む)。 まず、報告世帯のベーシックインカム(純包括所得+海外所得+特定のスーパーカウント項目)は750万元を超えています。 基本税額[(ベーシックインカム– 750万元)×20%)は、総合所得税の一般所得税額よりも大きいです。 「夫婦2人」「扶養家族と扶養家族」を指す、いわゆる一申告世帯は、一緒に確定申告をする必要があります。 上記のルールは単純です:100万未満:申告なし、税金なし。 100万以上、ベーシックインカムが750万未満:申告することをお勧めしますが、税金は必要ありません(したがって、申告を怠った場合のペナルティはありません)ベーシックインカムが750万以上:税金を支払うかどうかに応じて、申告する必要があります。 暗号通貨の取引損失は税控除の対象になりますか? さらに、暗号通貨の損失を税額控除に使用できるかどうかの問題は、国内所得と外国所得の2つのシナリオに分けることもできます:国内所得:暗号通貨の損失は、不動産取引の収益から差し引かれる総合税の「不動産取引損失控除」に含めることができます。 この控除の宣言には、関連する補足文書を添付する必要があります。 年間を通じて、控除額は同じ年の不動産取引で上限が設定されます。 当年度の不動産取引が損失をカバーするのに十分でない場合、控除されていない損失は今後3年間控除することができます。 たとえば、特定の年に 100,000 ドルの不動産取引損失と 70,000 ドルの不動産取引が発生した場合、その年に 70,000 ドルを差し引くことができ、残りの 30,000 ドルを次の 3 年間に差し引くことができます。 海外収入:財務省の規制によると、海外の暗号通貨の損失を相殺するために、取引プラットフォームは明確な取引コストと価格情報を提供する必要があります。 また、海外所得が100万ドルを超え、ベーシックインカムが免税基準額の750万ドルを超えている必要があります(750万ドルを下回ると直接非課税となるため)。 しかし、実際には、政府が海外取引プラットフォームの情報を入手することは難しく、海外投資損失は理論的には税額控除に利用できるものの、実際には一定の困難が生じる可能性があります。 蔡昆州:IRSは誰も課税対象から除外しない Shang Cheng法律事務所の主任弁護士である蔡昆州氏に、台湾の個人投資家に対する暗号通貨課税の問題についてインタビューした際、台湾には暗号通貨課税に関する明確な規制はないが、だからといって暗号通貨取引が課税されないわけではないと述べました。 彼は提案しました:毎年の引き出しや大量の取引量については、弁護士や会計士の支援を受けて、IRSに報告するイニシアチブを取るのが最善です。 さらに、暗号通貨の利益源(台湾にあるか海外にあるか)と保有者(個人または企業)も税務上の取り扱いに影響を与えます。 したがって、この問題を抱えている投資家は、罰せられた後にIRSに急いで説明するのではなく、実際にはできるだけ早く対処することができます。 さらに、Law & Law FirmのパートナーであるXiong Quandi氏は、コストの定義は実際には非常に難しいと指摘しています:台湾の取引所でお金を引き出すと、キャピタルゲインの課税を伴う台湾の不動産取引と見なされる可能性が高いです。 キャピタルゲインは「売値からコストを差し引いたもの」にすぎませんが、特に暗号通貨をどこで、いつ、どの価格で購入したかを証明する取引の明確な記録がない場合、コストの証明は非常に困難になる可能性があります。 実際には、費用が証明できない場合、IRSが税金を計算するために見積もりを使用する可能性を排除するものではありません。 たとえば、70% などの過去の経験に基づいてトランザクションの平均コスト比率 (1 つの価格) を見積もり、残りの 30% に課税する場合があります。 このようなアプローチは、特定のコストの証明を提供できない人にとっては解決策ですが、実際のコストが高い人にとっては費用対効果が低いと感じるかもしれません。 関連レポート台湾の金融監督委員会が「金融業界におけるビットコインの管理」を開始:5つの銀行が関心を示し、来年の元旦に申請を受け付けます MaiCoinと通貨預託取引所は、詐欺対策法に違反したとしてFSCからそれぞれ150万元の罰金を科されました」オンライン「広告実名システム」は来年の元旦に実施されます、FSC:VASP登録システムは年末に道路に登場します 〈2025年最新」」暗号通貨投資家は税金を申告する必要がありますか? オンショア/外国所得と、仮想通貨の損失が損失として認識できることの違いは何ですか? この記事は、BlockTempoの「Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media」に掲載されたものです。