2025最新》¿Los inversores en Activos Cripto deben declarar impuestos? ¿Cuáles son las diferencias entre los ingresos nacionales y extranjeros, y se pueden reconocer las pérdidas de dinero virtual?
La temporada de impuestos de este año se extenderá hasta junio, y este artículo brindará a los lectores preguntas frecuentes sobre si los comerciantes de criptomonedas deben presentar declaraciones de impuestos. (Resumen: Comisión Reguladora Financiera: ¡Los intercambios de activos virtuales prohíben las "transacciones en efectivo"!) Solo se permiten los flujos de efectivo rastreables, como las remesas bancarias) (Suplemento de antecedentes: La FSC subrayó que "las bolsas de Taiwán deberían investigar a fondo el lavado de dinero" y ampliar las inspecciones financieras; La asociación insta a cooperar con la regulación ) y la temporada de presentación de impuestos de mayo (este año, debido al impacto de los aranceles recíprocos en los Estados Unidos, el período de presentación y pago de la liquidación del impuesto sobre la renta se ha extendido al 30/6), recordando a los lectores que aún no han completado la declaración que aprovechen el tiempo para completar la declaración para evitar la pérdida de derechos e intereses personales (los reembolsos de impuestos pueden retrasarse), o la necesidad de pagar multas y cargos por pago atrasado. Cada año en esta época, la comunidad comienza a discutir si los comerciantes de criptomonedas pagan impuestos o no. Este artículo clasificará la información legal actual relacionada con Taiwán para los lectores. Los retiros de criptomonedas deben ser gravados Dado que la autoridad competente, el Banco Central y la FSC, han posicionado a las criptomonedas como "moneda virtual" y las han considerado "commodities" digitales altamente especulativas, si la transacción es rentable, puede considerarse como el ingreso por la venta o intercambio de bienes y derechos, y es necesario recaudar el impuesto sobre la renta según el artículo 14, Ítem 1, Tipo 7 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, es decir, la ganancia del precio de la transacción menos el precio de costo. Sin embargo, debe enfatizarse que la situación actual de la declaración de impuestos ocurre cuando decide tomar ganancias y "retirar fondos a una cuenta bancaria en Taiwán", si solo opera en el intercambio y la cadena, no necesita declarar impuestos en la actualidad. Tributación de los ingresos de monedas virtuales Los requisitos fiscales del Ministerio de Finanzas para los ingresos de monedas virtuales se explican de la siguiente manera: Moneda virtual en la naturaleza de valores Si un individuo o empresa compra o vende dicha moneda virtual, su ganancia o pérdida de transacción es "ganancia o pérdida en transacciones de valores" según la Ley del Impuesto sobre la Renta. En la actualidad, Taiwán ha dejado de recaudar impuestos en el mercado de valores, pero las empresas aún deben incluir esta parte de las ganancias y pérdidas en el cálculo de la renta básica de acuerdo con las disposiciones de la Ordenanza del Impuesto Básico sobre la Renta. Moneda virtual no bursátil Persona física: Si no se trata de una transacción recurrente, los ingresos se clasifican como "transacción inmobiliaria" según la Ley del Impuesto sobre la Renta. El método impositivo consiste en utilizar el precio de la transacción después de deducir el costo de compra y los gastos relacionados para incorporar el saldo en el cálculo integral del impuesto sobre la renta. Empresas: Las ganancias y pérdidas deben calcularse de acuerdo con las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta: los ingresos deben restar de los costos y gastos pertinentes, y los ingresos deben incorporarse a los ingresos de las empresas con fines de lucro y gravarse de acuerdo con la ley. Por otro lado, los factores que pueden afectar si pagar o no impuestos también incluyen si los ingresos de criptomonedas son en el extranjero o nacionales: la plataforma de negociación es el estándar: la plataforma de negociación está en el extranjero, incluso si los ingresos en el extranjero, si la plataforma de negociación es nacional, son ingresos nacionales. Basado en el canal de retiro: la transferencia de regreso a la bolsa de Taiwán para el retiro es un ingreso nacional, y la transferencia bancaria de la moneda extranjera a Taiwán es un ingreso en el extranjero. Si se trata de ingresos nacionales, el monto total de los ingresos se calcula como el dinero devuelto ( el retiro: el costo de comprar la moneda en primer lugar ) + otros ingresos. Este monto se consolidará en el resultado integral total para calcular el impuesto a la utilidad integral, que se puede calcular a modo de prueba utilizando el sitio web proporcionado por el Ministerio de Hacienda. De acuerdo con la Ley de Prevención del Lavado de Dinero, los bancos están obligados a informar voluntariamente al IRS si el monto de la transacción supera los NT$500,000, por lo que este umbral merece especial atención. Declaración de impuestos sobre la renta en el extranjero De acuerdo con la información oficial del IRS, los ingresos en el extranjero deben presentarse si cumplen con los siguientes 3 umbrales al mismo tiempo: Los ingresos totales en el extranjero de la cuenta de informes son más de NT $ 1 millón (inclusive). En primer lugar, el ingreso básico del hogar declarante (ingreso integral neto + ingresos en el extranjero + elementos específicos de superconteo) supera los 7,5 millones de yuanes. El monto del impuesto básico [( ingreso básico: 7,5 millones de yuanes )× 20%] es mayor que el monto del impuesto general sobre la renta del impuesto sobre la renta integral. El llamado hogar de una sola declaración, que se refiere a "dos marido y mujer" y "dependientes y dependientes", necesita presentar declaraciones de impuestos juntos. Las reglas anteriores son simples: menos de 1 millón: sin declaración, sin impuesto. Más de 1 millón, renta básica inferior a 7,5 millones: Se recomienda declarar, pero no se exige ningún impuesto (por lo que no hay penalización por no declarar) Renta básica superior a 7,5 millones: hay que declarar, dependiendo de si se paga o no el impuesto. ¿Son deducibles de impuestos las pérdidas por operaciones de criptomonedas? Además, la cuestión de si la pérdida de criptomonedas se puede utilizar para la deducción fiscal también se puede dividir en dos escenarios: ingresos nacionales e ingresos extranjeros: Ingresos nacionales: Las pérdidas de criptomonedas pueden incluirse en la "deducción de pérdidas por transacciones inmobiliarias" en el impuesto integral, que se deduce de los ingresos de la transacción inmobiliaria. A la declaración de esta deducción se deberán adjuntar los justificantes pertinentes. Durante el año, el monto de la deducción se limita a las transacciones inmobiliarias en el mismo año; Si la transacción inmobiliaria en el año en curso no es suficiente para cubrir la pérdida, la pérdida no deducida se puede deducir durante los próximos tres años. Por ejemplo, si hay una pérdida de $100,000 en una transacción de propiedad y $70,000 en transacciones de propiedad en un año determinado, se pueden deducir $70,000 para ese año y los $30,000 restantes se pueden deducir para los próximos tres años. Ingresos en el extranjero: De acuerdo con las regulaciones del Ministerio de Finanzas, para compensar la pérdida de criptomonedas en el extranjero, la plataforma de negociación debe proporcionar información clara sobre el costo y el precio de la transacción. Además, los ingresos en el extranjero deben superar 1 millón de dólares y la renta básica debe estar por encima del umbral de exención fiscal de 7,5 millones de dólares (porque si es inferior a 7,5 millones de dólares, está directamente libre de impuestos). Sin embargo, en la práctica, es difícil para el gobierno obtener información sobre las plataformas comerciales en el extranjero, y aunque las pérdidas de inversión en el extranjero pueden utilizarse teóricamente para la deducción de impuestos, en la práctica puede haber ciertas dificultades. Cai Kunzhou: El IRS no excluye a nadie de pagar impuestos Al entrevistar a Cai Kunzhou, el abogado principal del bufete de abogados Shang Cheng, sobre el tema de la tributación de las criptomonedas para los inversores individuales en Taiwán, dijo que aunque no existen regulaciones muy claras sobre la tributación de las criptomonedas en Taiwán, esto no significa que las transacciones de criptomonedas no estén sujetas a impuestos. Sugirió: Para retiros anuales o grandes volúmenes de negociación, es mejor tomar la iniciativa de informar al IRS, con la ayuda de abogados y contadores. Además, la fuente de beneficio de las criptomonedas (ya sea en Taiwán o en el extranjero) y los titulares (particulares o empresas) también afectan al tratamiento fiscal. Por lo tanto, los inversores que tienen este problema pueden ser tratados lo antes posible, en lugar de apresurarse a explicárselo al IRS después de ser castigados. Además, Xiong Quandi, socio de Law & Law Firm, señala que definir los costos es en realidad bastante difícil: si se retira dinero en una bolsa en Taiwán, es probable que se considere una transacción inmobiliaria en Taiwán, que implica la tributación de las ganancias de capital. Las ganancias de capital no son más que "precio de venta menos costo", sin embargo, probar los costos puede ser bastante difícil, especialmente si no tiene un registro claro de transacciones que demuestren dónde, cuándo y a qué precio compró criptomonedas. En la práctica, si los costos no se pueden probar, no se excluye que el IRS pueda usar una estimación para calcular el impuesto. Por ejemplo, pueden estimar la relación de costo promedio (un precio) de una transacción basándose en la experiencia pasada, como el 70%, y luego gravar el 30% restante. Este enfoque es una solución para aquellos que no pueden proporcionar pruebas de costos específicos, pero puede parecer menos rentable para aquellos con costos reales más altos. Informes relacionados La Comisión Reguladora Financiera de Taiwán abre la "custodia de bitcoin en la industria financiera": 5 bancos han expresado interés y las solicitudes se aceptarán el día de Año Nuevo del próximo año MaiCoin y Currency Depository Exchange fueron multados con 1,5 millones de yuanes cada uno por la FSC por violar la Ley de Prevención del Lavado de Dinero que Lucha contra el Fraude" en línea "El sistema de nombre real publicitario" se implementará el día de Año Nuevo del próximo año, FSC: El sistema de registro VASP estará en el camino a finales de año 〈2025 más nuevo》¿Los inversores en criptomonedas necesitan declarar impuestos? ¿Cuál es la diferencia entre los ingresos onshore/extranjeros y las pérdidas de moneda virtual que se pueden reconocer como pérdidas? Este artículo se publicó por primera vez en "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media" de BlockTempo.
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2025最新》¿Los inversores en Activos Cripto deben declarar impuestos? ¿Cuáles son las diferencias entre los ingresos nacionales y extranjeros, y se pueden reconocer las pérdidas de dinero virtual?
La temporada de impuestos de este año se extenderá hasta junio, y este artículo brindará a los lectores preguntas frecuentes sobre si los comerciantes de criptomonedas deben presentar declaraciones de impuestos. (Resumen: Comisión Reguladora Financiera: ¡Los intercambios de activos virtuales prohíben las "transacciones en efectivo"!) Solo se permiten los flujos de efectivo rastreables, como las remesas bancarias) (Suplemento de antecedentes: La FSC subrayó que "las bolsas de Taiwán deberían investigar a fondo el lavado de dinero" y ampliar las inspecciones financieras; La asociación insta a cooperar con la regulación ) y la temporada de presentación de impuestos de mayo (este año, debido al impacto de los aranceles recíprocos en los Estados Unidos, el período de presentación y pago de la liquidación del impuesto sobre la renta se ha extendido al 30/6), recordando a los lectores que aún no han completado la declaración que aprovechen el tiempo para completar la declaración para evitar la pérdida de derechos e intereses personales (los reembolsos de impuestos pueden retrasarse), o la necesidad de pagar multas y cargos por pago atrasado. Cada año en esta época, la comunidad comienza a discutir si los comerciantes de criptomonedas pagan impuestos o no. Este artículo clasificará la información legal actual relacionada con Taiwán para los lectores. Los retiros de criptomonedas deben ser gravados Dado que la autoridad competente, el Banco Central y la FSC, han posicionado a las criptomonedas como "moneda virtual" y las han considerado "commodities" digitales altamente especulativas, si la transacción es rentable, puede considerarse como el ingreso por la venta o intercambio de bienes y derechos, y es necesario recaudar el impuesto sobre la renta según el artículo 14, Ítem 1, Tipo 7 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, es decir, la ganancia del precio de la transacción menos el precio de costo. Sin embargo, debe enfatizarse que la situación actual de la declaración de impuestos ocurre cuando decide tomar ganancias y "retirar fondos a una cuenta bancaria en Taiwán", si solo opera en el intercambio y la cadena, no necesita declarar impuestos en la actualidad. Tributación de los ingresos de monedas virtuales Los requisitos fiscales del Ministerio de Finanzas para los ingresos de monedas virtuales se explican de la siguiente manera: Moneda virtual en la naturaleza de valores Si un individuo o empresa compra o vende dicha moneda virtual, su ganancia o pérdida de transacción es "ganancia o pérdida en transacciones de valores" según la Ley del Impuesto sobre la Renta. En la actualidad, Taiwán ha dejado de recaudar impuestos en el mercado de valores, pero las empresas aún deben incluir esta parte de las ganancias y pérdidas en el cálculo de la renta básica de acuerdo con las disposiciones de la Ordenanza del Impuesto Básico sobre la Renta. Moneda virtual no bursátil Persona física: Si no se trata de una transacción recurrente, los ingresos se clasifican como "transacción inmobiliaria" según la Ley del Impuesto sobre la Renta. El método impositivo consiste en utilizar el precio de la transacción después de deducir el costo de compra y los gastos relacionados para incorporar el saldo en el cálculo integral del impuesto sobre la renta. Empresas: Las ganancias y pérdidas deben calcularse de acuerdo con las disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta: los ingresos deben restar de los costos y gastos pertinentes, y los ingresos deben incorporarse a los ingresos de las empresas con fines de lucro y gravarse de acuerdo con la ley. Por otro lado, los factores que pueden afectar si pagar o no impuestos también incluyen si los ingresos de criptomonedas son en el extranjero o nacionales: la plataforma de negociación es el estándar: la plataforma de negociación está en el extranjero, incluso si los ingresos en el extranjero, si la plataforma de negociación es nacional, son ingresos nacionales. Basado en el canal de retiro: la transferencia de regreso a la bolsa de Taiwán para el retiro es un ingreso nacional, y la transferencia bancaria de la moneda extranjera a Taiwán es un ingreso en el extranjero. Si se trata de ingresos nacionales, el monto total de los ingresos se calcula como el dinero devuelto ( el retiro: el costo de comprar la moneda en primer lugar ) + otros ingresos. Este monto se consolidará en el resultado integral total para calcular el impuesto a la utilidad integral, que se puede calcular a modo de prueba utilizando el sitio web proporcionado por el Ministerio de Hacienda. De acuerdo con la Ley de Prevención del Lavado de Dinero, los bancos están obligados a informar voluntariamente al IRS si el monto de la transacción supera los NT$500,000, por lo que este umbral merece especial atención. Declaración de impuestos sobre la renta en el extranjero De acuerdo con la información oficial del IRS, los ingresos en el extranjero deben presentarse si cumplen con los siguientes 3 umbrales al mismo tiempo: Los ingresos totales en el extranjero de la cuenta de informes son más de NT $ 1 millón (inclusive). En primer lugar, el ingreso básico del hogar declarante (ingreso integral neto + ingresos en el extranjero + elementos específicos de superconteo) supera los 7,5 millones de yuanes. El monto del impuesto básico [( ingreso básico: 7,5 millones de yuanes )× 20%] es mayor que el monto del impuesto general sobre la renta del impuesto sobre la renta integral. El llamado hogar de una sola declaración, que se refiere a "dos marido y mujer" y "dependientes y dependientes", necesita presentar declaraciones de impuestos juntos. Las reglas anteriores son simples: menos de 1 millón: sin declaración, sin impuesto. Más de 1 millón, renta básica inferior a 7,5 millones: Se recomienda declarar, pero no se exige ningún impuesto (por lo que no hay penalización por no declarar) Renta básica superior a 7,5 millones: hay que declarar, dependiendo de si se paga o no el impuesto. ¿Son deducibles de impuestos las pérdidas por operaciones de criptomonedas? Además, la cuestión de si la pérdida de criptomonedas se puede utilizar para la deducción fiscal también se puede dividir en dos escenarios: ingresos nacionales e ingresos extranjeros: Ingresos nacionales: Las pérdidas de criptomonedas pueden incluirse en la "deducción de pérdidas por transacciones inmobiliarias" en el impuesto integral, que se deduce de los ingresos de la transacción inmobiliaria. A la declaración de esta deducción se deberán adjuntar los justificantes pertinentes. Durante el año, el monto de la deducción se limita a las transacciones inmobiliarias en el mismo año; Si la transacción inmobiliaria en el año en curso no es suficiente para cubrir la pérdida, la pérdida no deducida se puede deducir durante los próximos tres años. Por ejemplo, si hay una pérdida de $100,000 en una transacción de propiedad y $70,000 en transacciones de propiedad en un año determinado, se pueden deducir $70,000 para ese año y los $30,000 restantes se pueden deducir para los próximos tres años. Ingresos en el extranjero: De acuerdo con las regulaciones del Ministerio de Finanzas, para compensar la pérdida de criptomonedas en el extranjero, la plataforma de negociación debe proporcionar información clara sobre el costo y el precio de la transacción. Además, los ingresos en el extranjero deben superar 1 millón de dólares y la renta básica debe estar por encima del umbral de exención fiscal de 7,5 millones de dólares (porque si es inferior a 7,5 millones de dólares, está directamente libre de impuestos). Sin embargo, en la práctica, es difícil para el gobierno obtener información sobre las plataformas comerciales en el extranjero, y aunque las pérdidas de inversión en el extranjero pueden utilizarse teóricamente para la deducción de impuestos, en la práctica puede haber ciertas dificultades. Cai Kunzhou: El IRS no excluye a nadie de pagar impuestos Al entrevistar a Cai Kunzhou, el abogado principal del bufete de abogados Shang Cheng, sobre el tema de la tributación de las criptomonedas para los inversores individuales en Taiwán, dijo que aunque no existen regulaciones muy claras sobre la tributación de las criptomonedas en Taiwán, esto no significa que las transacciones de criptomonedas no estén sujetas a impuestos. Sugirió: Para retiros anuales o grandes volúmenes de negociación, es mejor tomar la iniciativa de informar al IRS, con la ayuda de abogados y contadores. Además, la fuente de beneficio de las criptomonedas (ya sea en Taiwán o en el extranjero) y los titulares (particulares o empresas) también afectan al tratamiento fiscal. Por lo tanto, los inversores que tienen este problema pueden ser tratados lo antes posible, en lugar de apresurarse a explicárselo al IRS después de ser castigados. Además, Xiong Quandi, socio de Law & Law Firm, señala que definir los costos es en realidad bastante difícil: si se retira dinero en una bolsa en Taiwán, es probable que se considere una transacción inmobiliaria en Taiwán, que implica la tributación de las ganancias de capital. Las ganancias de capital no son más que "precio de venta menos costo", sin embargo, probar los costos puede ser bastante difícil, especialmente si no tiene un registro claro de transacciones que demuestren dónde, cuándo y a qué precio compró criptomonedas. En la práctica, si los costos no se pueden probar, no se excluye que el IRS pueda usar una estimación para calcular el impuesto. Por ejemplo, pueden estimar la relación de costo promedio (un precio) de una transacción basándose en la experiencia pasada, como el 70%, y luego gravar el 30% restante. Este enfoque es una solución para aquellos que no pueden proporcionar pruebas de costos específicos, pero puede parecer menos rentable para aquellos con costos reales más altos. Informes relacionados La Comisión Reguladora Financiera de Taiwán abre la "custodia de bitcoin en la industria financiera": 5 bancos han expresado interés y las solicitudes se aceptarán el día de Año Nuevo del próximo año MaiCoin y Currency Depository Exchange fueron multados con 1,5 millones de yuanes cada uno por la FSC por violar la Ley de Prevención del Lavado de Dinero que Lucha contra el Fraude" en línea "El sistema de nombre real publicitario" se implementará el día de Año Nuevo del próximo año, FSC: El sistema de registro VASP estará en el camino a finales de año 〈2025 más nuevo》¿Los inversores en criptomonedas necesitan declarar impuestos? ¿Cuál es la diferencia entre los ingresos onshore/extranjeros y las pérdidas de moneda virtual que se pueden reconocer como pérdidas? Este artículo se publicó por primera vez en "Dynamic Trend - The Most Influential Blockchain News Media" de BlockTempo.