Las Criptomonedas son tan nuevas y inexploradas que las reglas para invertir en ellas pueden parecer cambiar tan rápidamente como sus valores de precio.
Descubre: 5 formas en las que puedes reducir tu factura de impuestos como un millonario, según Robert Kiyosaki
Lee Siguiente: El Nuevo Problema de Jubilación que Enfrentan los Boomers
Para asegurarte de que estás informando cualquier información relevante para impuestos correctamente y no meterte en problemas financieros, dos expertos financieros explicaron lo que necesitas saber sobre cripto antes de presentar tus impuestos.
Los Activos Digitales Están Sujetos a Impuestos
Uno de los errores más frecuentes que cometen los contribuyentes al informar sobre ingresos relacionados con criptomonedas es no reconocer que las transacciones de activos digitales están sujetas a impuestos bajo el Código de Ingresos Internos, según Chad D. Cummings, Esq., un abogado corporativo y fiscal, CPA y CEO de Cummings & Cummings Law.
“Muchas personas asumen erróneamente que el cripto está exento de impuestos debido a su naturaleza descentralizada o porque permanece guardado en una billetera en línea”, dijo.
Aprende más: Le pedí a ChatGPT que explicara cómo los ricos evitan impuestos como si tuviera 12 años — Esto es lo que dijo
Necesitas rastrear tu base de costo
Otro error común es no rastrear con precisión la base de costos, dijo Cummings, particularmente cuando los activos han sido transferidos entre plataformas o billeteras, lo que puede oscurecer la fecha y el valor de adquisición originales.
El costo base se refiere al valor original de un activo de criptomonedas cuando lo compraste, incluyendo cualquier tarifa o comisión que pagaste durante la transacción.
Cuándo serás gravado
Meramente comprar y mantener cripto no es un evento imponible, dijo Cumming. Enfrentarás impuestos cuando una transacción cripto "resulta en la realización de una ganancia o pérdida."
Esto incluye:
La venta de criptoactivos por moneda fiduciaria
Intercambiando un tipo de Cripto por otro
Usando cripto para comprar bienes o servicios
Recibiendo cripto como pago por servicios
Para cada uno de estos escenarios, "un contribuyente tiene que calcular la ganancia o pérdida en función del valor de mercado justo en el momento de la transacción", dijo Cummings.
La responsabilidad fiscal generalmente se activa solo cuando el activo se vende, intercambia o se dispone de otra manera. Sin embargo, el staking, la minería y los airdrops sí constituyen ingresos al recibirlos y se gravan a tasas de ingresos ordinarios.
Cuando el Cripto se Trata como Ingresos
Todos los ingresos de criptomonedas deben ser reportados el año en que se reciben, independientemente de la cantidad, pero es posible que no te des cuenta de lo que cuenta como ingreso. Las criptomonedas ganadas a través de la minería, el staking o las airdrops se consideran ingresos ordinarios, explicó Cummings. Sin embargo, el IRS trata al aficionado a la minería de manera diferente de alguien que opera un negocio de minería. Las recompensas de staking de cripto también se consideran ingresos brutos. Ten en cuenta, también: las airdrops se consideran ingresos ordinarios, incluso si el contribuyente no las solicitó.
La historia continúa## Qué hacer si estás comprando cosas con Cripto
Cuando se utiliza criptomoneda para comprar bienes o servicios, el IRS lo trata como una transacción de trueque, lo que significa que tendrás que informar una ganancia o pérdida sobre la diferencia entre el valor justo de mercado del cripto en el momento de la disposición y su base, compartió Cummings.
“Esto significa que incluso una taza de café comprada con Bitcoin puede resultar en una ganancia o pérdida de capital que debe ser reportada.”
El IRS ahora rastreará intercambios y billeteras
Para el año fiscal 2025, se avecinan muchos cambios importantes, según Nicholas Slettengren, fundador de Count On Sheep, una firma de impuestos y contabilidad cripto. “Para 2025, los impuestos cripto se están volviendo reales. El formulario 1099-DA llegará en 2026, el seguimiento del costo base a nivel de billetera es imprescindible, y el IRS está observando las discrepancias como nunca antes.”
Si sus registros no coinciden con lo que informan los intercambios, espere un escrutinio, advirtió. “Y olvídese de volar bajo el radar: DeFi, staking, actividad entre cadenas ... todo está ahora en su lista de vigilancia.”
¿Cuándo Puedes Deducir Pérdidas de Cripto?
Los contribuyentes pueden deducir las pérdidas de inversión en Cripto si las pérdidas se realizan (cuando lo vendiste o te deshiciste de él). Si has tenido alguna ganancia de capital, puedes deducir tus pérdidas de capital hasta $1,500 para individuos o $3,000 para declaraciones conjuntas. Sin embargo, Cummings advirtió: “Es esencial llevar un registro preciso para sustentar estas deducciones.”
Cómo Utilizar el Software de Impuestos Cripto
En todos estos casos, no quieres dejar tus impuestos sobre cripto al azar o a mejores conjeturas. Si estás utilizando múltiples plataformas de cripto, no improvises, dijo Slettengren. "Usa software de impuestos como Koinly o CoinLedger, importa todos tus datos de billetera y exchange a través de API o CSV, y concilia todo."
Eso significa emparejar operaciones, transferencias y la base de costos, dijo. Para una precisión seria, contrata a una firma de contabilidad en blockchain. “De lo contrario, estás apostando con una auditoría.”
Cómo Mantenerse Al Tanto de Sus Datos
Es muy importante poder verificar todas tus transacciones cripto para tus impuestos. Si no se mantuvieron registros adecuados a lo largo del año, dijo Cummings, "[T]los contribuyentes deberían intentar reconstruir datos utilizando historiales de intercambios, exploradores de blockchain y extractos bancarios."
Multas y Sanciones Potenciales
No informar sobre su cripto, intencionalmente o no, puede resultar en sanciones de hasta el 40%, más intereses, advirtió Slettengren.
“En casos graves, puede escalar hasta cargos civiles o incluso penales. Y con los intercambios enviando datos directamente al IRS a través de 1099-DA, pasar desapercibido ya no es una opción.”
Los impuestos sobre Cripto ya no son un área gris, y no puedes jugar rápido y suelto con tus impuestos. Las regulaciones se están endureciendo y el IRS está prestando mucha atención. Mantenerse informado y organizado ahora puede ahorrarte estrés, sanciones y dinero en el momento de los impuestos.
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Este artículo apareció originalmente en GOBankingRates.com: 10 cosas que debes saber sobre los impuestos de Cripto antes de presentar tu declaración en 2026
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10 cosas que debes saber sobre los impuestos de Cripto antes de presentar tu declaración en 2026
Las Criptomonedas son tan nuevas y inexploradas que las reglas para invertir en ellas pueden parecer cambiar tan rápidamente como sus valores de precio.
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Para asegurarte de que estás informando cualquier información relevante para impuestos correctamente y no meterte en problemas financieros, dos expertos financieros explicaron lo que necesitas saber sobre cripto antes de presentar tus impuestos.
Los Activos Digitales Están Sujetos a Impuestos
Uno de los errores más frecuentes que cometen los contribuyentes al informar sobre ingresos relacionados con criptomonedas es no reconocer que las transacciones de activos digitales están sujetas a impuestos bajo el Código de Ingresos Internos, según Chad D. Cummings, Esq., un abogado corporativo y fiscal, CPA y CEO de Cummings & Cummings Law.
“Muchas personas asumen erróneamente que el cripto está exento de impuestos debido a su naturaleza descentralizada o porque permanece guardado en una billetera en línea”, dijo.
Aprende más: Le pedí a ChatGPT que explicara cómo los ricos evitan impuestos como si tuviera 12 años — Esto es lo que dijo
Necesitas rastrear tu base de costo
Otro error común es no rastrear con precisión la base de costos, dijo Cummings, particularmente cuando los activos han sido transferidos entre plataformas o billeteras, lo que puede oscurecer la fecha y el valor de adquisición originales.
El costo base se refiere al valor original de un activo de criptomonedas cuando lo compraste, incluyendo cualquier tarifa o comisión que pagaste durante la transacción.
Cuándo serás gravado
Meramente comprar y mantener cripto no es un evento imponible, dijo Cumming. Enfrentarás impuestos cuando una transacción cripto "resulta en la realización de una ganancia o pérdida."
Esto incluye:
Para cada uno de estos escenarios, "un contribuyente tiene que calcular la ganancia o pérdida en función del valor de mercado justo en el momento de la transacción", dijo Cummings.
La responsabilidad fiscal generalmente se activa solo cuando el activo se vende, intercambia o se dispone de otra manera. Sin embargo, el staking, la minería y los airdrops sí constituyen ingresos al recibirlos y se gravan a tasas de ingresos ordinarios.
Cuando el Cripto se Trata como Ingresos
Todos los ingresos de criptomonedas deben ser reportados el año en que se reciben, independientemente de la cantidad, pero es posible que no te des cuenta de lo que cuenta como ingreso. Las criptomonedas ganadas a través de la minería, el staking o las airdrops se consideran ingresos ordinarios, explicó Cummings. Sin embargo, el IRS trata al aficionado a la minería de manera diferente de alguien que opera un negocio de minería. Las recompensas de staking de cripto también se consideran ingresos brutos. Ten en cuenta, también: las airdrops se consideran ingresos ordinarios, incluso si el contribuyente no las solicitó.
La historia continúa## Qué hacer si estás comprando cosas con Cripto
Cuando se utiliza criptomoneda para comprar bienes o servicios, el IRS lo trata como una transacción de trueque, lo que significa que tendrás que informar una ganancia o pérdida sobre la diferencia entre el valor justo de mercado del cripto en el momento de la disposición y su base, compartió Cummings.
“Esto significa que incluso una taza de café comprada con Bitcoin puede resultar en una ganancia o pérdida de capital que debe ser reportada.”
El IRS ahora rastreará intercambios y billeteras
Para el año fiscal 2025, se avecinan muchos cambios importantes, según Nicholas Slettengren, fundador de Count On Sheep, una firma de impuestos y contabilidad cripto. “Para 2025, los impuestos cripto se están volviendo reales. El formulario 1099-DA llegará en 2026, el seguimiento del costo base a nivel de billetera es imprescindible, y el IRS está observando las discrepancias como nunca antes.”
Si sus registros no coinciden con lo que informan los intercambios, espere un escrutinio, advirtió. “Y olvídese de volar bajo el radar: DeFi, staking, actividad entre cadenas ... todo está ahora en su lista de vigilancia.”
¿Cuándo Puedes Deducir Pérdidas de Cripto?
Los contribuyentes pueden deducir las pérdidas de inversión en Cripto si las pérdidas se realizan (cuando lo vendiste o te deshiciste de él). Si has tenido alguna ganancia de capital, puedes deducir tus pérdidas de capital hasta $1,500 para individuos o $3,000 para declaraciones conjuntas. Sin embargo, Cummings advirtió: “Es esencial llevar un registro preciso para sustentar estas deducciones.”
Cómo Utilizar el Software de Impuestos Cripto
En todos estos casos, no quieres dejar tus impuestos sobre cripto al azar o a mejores conjeturas. Si estás utilizando múltiples plataformas de cripto, no improvises, dijo Slettengren. "Usa software de impuestos como Koinly o CoinLedger, importa todos tus datos de billetera y exchange a través de API o CSV, y concilia todo."
Eso significa emparejar operaciones, transferencias y la base de costos, dijo. Para una precisión seria, contrata a una firma de contabilidad en blockchain. “De lo contrario, estás apostando con una auditoría.”
Cómo Mantenerse Al Tanto de Sus Datos
Es muy importante poder verificar todas tus transacciones cripto para tus impuestos. Si no se mantuvieron registros adecuados a lo largo del año, dijo Cummings, "[T]los contribuyentes deberían intentar reconstruir datos utilizando historiales de intercambios, exploradores de blockchain y extractos bancarios."
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No informar sobre su cripto, intencionalmente o no, puede resultar en sanciones de hasta el 40%, más intereses, advirtió Slettengren.
“En casos graves, puede escalar hasta cargos civiles o incluso penales. Y con los intercambios enviando datos directamente al IRS a través de 1099-DA, pasar desapercibido ya no es una opción.”
Los impuestos sobre Cripto ya no son un área gris, y no puedes jugar rápido y suelto con tus impuestos. Las regulaciones se están endureciendo y el IRS está prestando mucha atención. Mantenerse informado y organizado ahora puede ahorrarte estrés, sanciones y dinero en el momento de los impuestos.
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Este artículo apareció originalmente en GOBankingRates.com: 10 cosas que debes saber sobre los impuestos de Cripto antes de presentar tu declaración en 2026
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