El IRS se prepara para lanzar auditorías fiscales masivas de Cripto, la guía ahora es clara

HomeNews* El IRS está aumentando la aplicación contra los inversores en criptomonedas que no están reportando adecuadamente la actividad de activo digital.

• Nuevas directrices y formularios del IRS describen claramente los requisitos de declaración de impuestos para las transacciones de criptomonedas a partir de 2024.
• El próximo Formulario 1099-DA no incluirá la base de costo para los activos digitales en el año fiscal 2025, lo que podría llevar a una sobreinformación de las ganancias.
• Muchos contribuyentes y contadores públicos certificados carecen de sistemas para rastrear e informar correctamente la base de costo y los ingresos de criptomonedas, arriesgando una mayor tributación o auditorías.
• El IRS ha comenzado a enviar cartas de cumplimiento a muchos titulares de cripto, señalando una represión sobre la evasión fiscal pasada. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) está lanzando nuevas acciones de cumplimiento dirigidas a los contribuyentes involucrados con criptomonedas. Un cambio en los requisitos de reporte, introducido en el Procedimiento de Ingresos 2024-28, ahora proporciona directrices claras para las personas que compran, venden o transfieren activos digitales en los Estados Unidos.

• Anuncio - Los funcionarios afirman que esta nueva guía establece refugios seguros—permisos para que los contribuyentes corrijan informes pasados—mientras establece claramente las expectativas para futuras presentaciones. El IRS también está lanzando el nuevo Formulario 1099-DA para el año fiscal 2025, que tiene como objetivo capturar todas las ventas de activos criptográficos en intercambios. Los profesionales de impuestos de criptomonedas han informado un aumento en las cartas de cumplimiento, incluyendo avisos 6174, 6174-A y 6173, instando a los contribuyentes a cumplir o enfrentar sanciones.

Según el artículo, el nuevo Formulario 1099-DA no incluirá la "base de costo" original—el precio pagado por un activo—para el año fiscal 2025. En su lugar, los intercambios informarán por defecto una base de costo de $0 cuando el precio de compra sea desconocido. Esto podría resultar en que el IRS considere todos los ingresos de ventas de criptomonedas como ganancias directas, lo que podría aumentar la responsabilidad fiscal si los contribuyentes no tienen sus propios registros. "Digamos que compras 1 ETH por $2,200, lo mueves a Coinbase y lo vendes por $2,500. Si Coinbase no tiene la base de costo, el formulario muestra una ganancia de $2,500. Tu ganancia real fue de $300 —pero a menos que hayas rastreado esa base tú mismo, el IRS no lo sabrá. Y asumirán lo peor," explica el artículo.

El IRS ha enviado un alto volumen de avisos de cumplimiento a los poseedores de criptomonedas en las últimas semanas, un período que normalmente se considera lento para tales acciones. Las empresas de impuestos de criptomonedas en toda la industria confirman que estos pasos de cumplimiento son el resultado de una amplia subdeclaración y confusión sobre las reglas fiscales de los activos digitales durante la última década.

Se espera que el nuevo enfoque impacte a cientos de miles de estadounidenses. Muchos contables públicos certificados (CPAs) y contribuyentes luchan con la complejidad de rastrear transacciones de criptomonedas, diferenciando transferencias de ventas y reportando adecuadamente las recompensas de staking o la actividad DeFi. El IRS ha dejado claro que las defensas anteriores, como la guía poco clara, ya no serán aceptadas. La presentación de informes propensa a errores, la falta de información sobre la base de costo y el seguimiento inexacto de ingresos podrían resultar en impuestos adicionales adeudados o desencadenar auditorías en los próximos años fiscales.

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